Код ЄДРПОУ: 00131966
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
|---|
| Приватне акцiонерне товариство "Ладижинський завод ЗБК" - виробниче пiдприємство по виготовленню залiзобетонних виробiв та конструкцiй, а саме: стоякiв лiнiй електромереж, зв'язку мереживного залiзобетону, фундаментних блокiв, плит перекриття тощо. До промислової бази вiдноситься й участок на залiзничнiй станцiї. Там розташованi цементнi склади та склад готової продукцiї. У березнi 1997 року орендне пiдприємство , шляхом приватизацiї, було перетворено у вiдкрите акцiонерне товариство. В 2010 роцi розширили асортимент пiдстанцiйного залiзобетону (УБ, ОП-1, П-3, П-2, П-10д-3, ПМ-1, ПН 2-1). 02 липня 2010 року позачерговими загальними зборами акцiонерiв було вирiшено перевести випуск iменних акцiй з документарної форми iснування в бездокументарну, а також прийнято рiшення про змiну типу з вiдкритого акцiонерного товариства на приватне. В 2012 роцi проведена реконструкцiя по випуску бетона. Ваговi дозатори було помiняно на тензодатчики. Завдяки чому вивели операторiв БЗВ iз шкiдливих умов працi.Злиття, подiлу, приєднання та видiлу в звiтному перiодi не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
| У своєму складi товариство має:1.Основне виробництво, а саме:- полiгон № 1, який виготовляє плити перекриття, строяки для лiнiй електромереж та зв'язку, палi, лотки, блоки фундаментнi, плитку тротуарну. Його очолює майстер.- полiгон №2, який виготовляє блоки фундаментнi, балки, перемички, мереживний, пiдстанцiйний. Його очолює майстер. Критий цех- для термозмiцнення арматури та виготовлення стоякiв лiнiй електромереж, а також зварювання каркасiв для палiв.- арматурний цех - для зварювання каркасiв.-пристанцiйний склад. Пiдпорядковується майстру.-малий арматурний- для виготовлення спiралей, петель.-бетонний вузол -для виготовлення бетону.-цех для виготовлення плитки тротуарної, який в даний час не працює..2. Допомiжне виробництво.-вантажо-розвантажувальний участок. Очолює майстер.-транспортний цех. Пiдпорядковується головному механiку.-будiвельна дiльниця зi столярним цехом та пилорамою. Пiдпорядковується майстру.-служба вiддiлу головного механiка, яка складається з ремонтної бригади, слюсарiв та токаря.-енергослужба, яка складається з електрикiв та сантехнiка. Пiдпорядковується енергетику.Товариство очолює директор заводу - голова правлiння, який призначається Наглядовою радою термiном на 5 рокiв. Йому безпосередньо пiдпорядковується головний бухгалтер, головний механiк, енергетик, iнспектор вiддiлу кадрiв, менеджер за збуту та ЗЕТ, iнженер з технiки безпеки та охорони працi, кладовщик. Головному бухгалтеру пiдпорядковуються економiсти та бухгалтери. Ця служба забезпечує прогнозування виробництва, бухгалтерський облiк та аналiз результатiв фiнансової дiяльностi.Дочiрних пiдприємств та фiлiй немає. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалося. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
| Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб в 2012 роцi не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
| Бухгалтерський облiк товариства органiзований у вiдповiдностi до вимог Нацiональних стандартiв з бухгалтерського облiку. Фiнансова звiтнiсть пiдприємства складається у вiдповiдностi до НП(С)БО України , якi не протирiчать чинним мiжнародним стандартам бухгалтерського облiку. Фiнансова звiтнiсть у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 р. зi змiнами та доповненнями та до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України щодо складу та заповненню рiчного звiту пiдприємства з дотриманням вимог ДКЦПФР , методичних рекомендацiй з трансформацiї бухгалтерського облiку та звiтностi акцiонерних товариств та пiдприємств-емiтентiв облiгацiй у фiнансову звiтнiсть за МСБО. Фiнансова звiтнiсть складена в єдиному грошовому вимiрнику - нацiональнiй валютi України i вiдповiдає вимогам Положення ( стандарту) №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi".Бухгалтерський облiк ведеться iз застосуванням "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу , зобов'язань i господарських операцiй", затвердженого Мiнiстерством фiнансiв України вiд 31.11.1999р. №291 та Iнструкцiї по його застосуванню. Форма ведення облiку - журнально-ордерна. Облiк ведеться зi застосуванням програми 1-С. Витрати облiковуються з використанням рахункiв 8 i 9 класу (по елементам i статтям витрат).Облiкова полiтика обгрунтована наказом по Товариству i протягом 2011 року залишалась незмiнною .Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання з урахуванням декiлькох обов'язкових до оцiнок , якi було проведено за рiшенням Уряду у зв'язку з iнфляцiєю починаючи з 1992 року .Iндексацiя балансової вартостi основних засобiв проводилася згiдно механiзму . що був встановлений державними органами .Загальнi для всiх iндекси .що були визначенi Мiнiстерством статистики , не могли привести облiкову вартiсть об'єктiв основних фондiв до реальної вартостi .Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi до українського податкового законодавства . До 01.07.1997 року нарахування амортизацiї проводилося прямолiнiйним методом за єдиними встановленими державою нормами . З 01.07.1997 року амортизацiя нараховується за методом зменшення залишку шляхом нарахування зносу по встановлених податковим законодавством нормах до залишкової вартостi основних засобiв на початок звiтного перiоду. Запаси включають сировину та матерiали , паливо ,запаснi частини ,готову продукцiю, товари для продажу ,МШП з термiном використання менше року. Для оцiнки вартостi запасiв (крiм готової продукцiї ) пiдприємство до 01.01.2003 року використовувало середньозважену оцiнку. З 01.01.2003 р. оцiнка вибуття запасiв здiйснюється за методом ФIФО - собiвартостi перших за часом надходження запасiв. Готова продукцiя облiковується за виробничою собiвартiстю. Матерiальнi цiнностi , якi не мають реалiзацiйної вартостi не визнанi активами .Грошовi кошти включають суму грошей в касi та на розрахунковому рахунку в банку.Дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю, тобто з урахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Врахування безнадiйних боргiв здiйснюється в той перiод , коли керiвництво прийшло до висновку , що цi борги безнадiйнi.Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визначається у вiдповiдностi з метою нарахувань при вiдвантаженнi продукцiї. |
| Текст аудиторського висновку |
| ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "Аудиторська фiрма "АЛЬЦIОНА" р/р 26004200582001 в Днiпровськiй фiлiї АТ "Укрiнбанк", м. Черкаси МФО 354336, код ЄДРПОУ 32795803, свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторської дiяльностi № 3332 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 29.01.2004р. №131. 18021 м.Черкаси, вул. Гагарiна,83, к.115, 54-16-87, 45-83-02, 8-066-606-68-67. Головi правлiння Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК " ПОЛОНЧАКУ Я.Я. Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства " Ладижинський завод залiзобетонних конструкцiй " станом на 31 грудня 2012 року. м. Ладижин 28 березня 2013 року. 1. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму. Повна назва - ТОВ "Аудиторська фiрма "Альцiона" код ЕДРПУ - 22795803 Мiсцезнаходження - м. Черкаси, вул. Гагарiна, 83, к. 115 Номер i дата видачi свiдоцтва про внесення до реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi - № 3332 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 29.01.2004 року. №131 2. Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту. Аудит здiйснено вiдповiдно до договору № 3 вiд 1 лютого 2013 р. Метою цiєї перевiрки є отримання доказiв незалежного аудитора про вiдповiднiсть (невiдповiднiсть) дiйсного фiнансового стану та результатiв дiяльностi Товариства рiчнiй фiнансовiй звiтностi складенiй емiтентом. Незалежний аудитор висловлює думку про достовiрнiсть фiнансової звiтностi яка подається емiтентом до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, фiнансовий стан Товариства за 2012 рiк, та вiрогiднiсть його безперервного функцiонування. Аудитором надається розкриття думки з приводу вiдповiдностi вiдображення iнформацiї у фiнансових звiтах Товариства визначенiй концептуальнiй основi фiнансової звiтностi та вимогам чинного законодавства. Незалежний аудитор висловлює думку щодо вiдповiдностi функцiонуючої системи корпоративного управлiння та внутрiшнього контролю Товариства вимогам чинного законодавства. Перевiрку розпочато 14 березня 2013 року - закiнчено 28 березня 2013 року. Аудиторська перевiрка проводилась на територiї замовника. Дата видачi аудиторського висновку - 28 березня 2013 року в м. Ладижинi Вiнницької областi. 3. Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство . Повне найменування Приватне акцiонерне товариство " Ладижинський завод ЗБК" Код за ЄДРПОУ 00131966 Мiсцезнаходження М .Ладижин , Вiнницька обл., вул. Наконечного,184 Дата та номер свi-доцтва про Державну реєстрацiю юридичної особи 29 вересня 2004 р. № 1 177 120 0000 000012; Свiдоцтво № 149062 серiї АОО, 29.03.1995 р. Рiшення № 00131966 Тростянецької районної державної адмiнiстрацiї; 29.03.1997 р. № 11771050016000012, 06.02.2007 р., 29.09.2007 р. змiна найменування 08.07.2010 р. (Свiдоцтво № 475917 серiї АОО), Виконавчий комiтет Ладижинської мiської ради Вiнницької областi Дата державної перереєстрацiї Статуту Перша : 21.02.1995 р. Реєстрацiйний № 47р Тростянецької районної адмiнiстрацiї Друга : 29 березня 1997 р. Рiшення № 66 Тростянецької районної адмiнiстрацiї. Третя: 2 червня 1998 р. Розпорядження № 144 Тростянецької районної адмiнiстрацiї. Четверта: Нова редакцiя 06.06.2005 р. № 11771050003000012, Державний реєстратор. П'ята: Нова редакцiя 06.02.2007 р. №11771050003000012. Державний реєстратор. Шоста: Нова редакцiя 02.07.2010 р. № 11771050016000012. Державний реєстратор. Дата державної реєстрацiї Змiн та доповнень до Статуту 9 квiтня 1999 року Розпорядження №83 Тростянецької районної адмiнiстрацiї Основнi види дiяльностi У вiдповiдностi до довiдки Мiнiстерства статистики АБ № 556482 вiд 25.12.2012 р. основнi види дiяльностi за КВЕД наступнi: 23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва; 49.21 Вантажний автомобiльний транспорт; 46.73 Оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням; 41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель; 23.69 Виробництво iнших виробiв бетону, гiпсу та цементу. Приватне акцiонерне товариство "Ладижинський завод ЗБК" засноване вiдповiдно до рiшення Вiнницького регiонального вiддiлення Фонду державного майна України (свiдоцтво на право власностi №68 вiд 10 сiчня 1995 р.) шляхом викупу державного майна, взятого в оренду (договiр купiвлi-продажу №33 вiд 22 березня 1994р.). Приватне акцiонерне товариство "Ладижинський завод ЗБК" - це виробниче пiдприємство по виготовленню залiзобетонних виробiв та мережевого залiзобетону для будiвництва електромереж та мереж зв'язку, а також по виробництву товарiв народного споживання, а саме залiзобетонних виробiв для будiвництва житла. У звiтному перiодi найбiльша питома вага припадає на виробництво фундаментiв пiд металевi опори високовольтних електричних мереж, свай, стоякiв для високовольтних лiнiй електромереж. В невеликому обсязi виготовлялись плити перекриття, фундаментнi блоки, балки, перемички, тротуарна плитка та iнше. В загальному обсязi виробництва виготовлення виробiв з залiзобетону складає 94,1 %, послуги автомобiльного вантажного транспорту - 5.9 % (лiцензiя Мiнiстерства транспорту та зв'язку України серiї АВ №436412 дiйсна по 12.11.2013). Недозволених видiв дiяльностi не виявлено. Статут Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" в новiй редакцiї затверджений загальними зборами акцiонерiв (протокол №1 вiд 19 березня 2004 року), зареєстрований Державним реєстратором 06 .06. 2004 р. № 11771050001000012). На пiдставi рiшення загальних зборiв (протокол №1 вiд 16.01.2007р.) 06.02.2007р.за №11771050003000012 Державним реєстратором проведена перереєстрацiя Статуту Товариства в новiй редакцiї в зв'язку з появою у складi акцiонерiв юридичної особи - ЗАТ "Енергоконструкцiя". Згiдно рiшення загальних зборiв (протокол №2 вiд 02.07.2010р.) 08.07.2010р. за №11771050003000012 Державним реєстратором проведена перереєстрацiя Статуту Товариства в новiй редакцiї у зв'язку зi змiною назви Товариства. Система корпоративного управлiння та внутрiшнього контролю Товариства наступна: Згiдно статтi 9 Статуту органами управлiння Товариства є: - загальнi збори акцiонерiв; - наглядова рада; - правлiння; - ревiзiйна комiсiя. Загальнi збори акцiонерiв є вищим органом управлiння Товариства. Виконавчий орган - правлiння Товариства на чолi з головою правлiння. Контрольнi функцiї виконують наглядова рада та ревiзiйна комiсiя. Аудитор, розглянувши стан внутрiшнього контролю ПрАТ "Ладижинський завод ЗБК", вважає за необхiдне зазначити наступне: Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль. Адмiнiстративний контроль передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками ПрАТ "Ладижинський завод ЗБК" таким чином, щоб жоден працiвник пiдприємства не мав змоги зосередити у своїх руках усi необхiднi для повної операцiї повноваження. Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний ( поточний) i подальший контроль. Оцiнюючи вищенаведене, незалежним аудитором зроблено висновок щодо адекватностi процедур внутрiшнього контролю у ПрАТ "Ладижинський завод ЗБК". Систему внутрiшнього контролю можна вважати достатньою. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок: прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту, Реєстр власникiв iменних цiнних паперiв веде ПАТ "Комерцiйний банк "Хрещатик" згiдно договору № 8-Е/ВН вiд13 вересня 2010 р. На протязi звiтного року змiн у складi акцiонерiв та їх часток акцiй не було . Пакетом акцiй бiльше 10% володiє: ПрАТ "Енергоконструкцiя" 53857 штук на суму 469633,04 гривень, що складає 67,57% статутного капiталу Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК". Особлива iнформацiя не подавалася. Товариство не приймало рiшень щодо викупу акцiй власної емiсiї. Факти лiстiнгу/делiстiнгу цiнних паперiв Товариства на фондовiй бiржi вiдсутнi. Товариство не користувалося позиками або кредитами на суму, що перевищує 25% активiв емiтента. Змiн у складi посадових осiб емiтента не було. Фiлiй та представництв акцiонерне товариство не має, рiшення про їх утворення не приймались. Порушення справи про банкрутство, винесення ухвали про санацiю або лiквiдацiю Товариства вищим органом управлiння - загальними зборами не приймались. Аудитором отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази, що акцiонерне товариство в 2012 роцi не здiйснювало значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства ". Вiдкритих судових справ у Товариства немає. Фiнансово-господарська дiяльнiсть Товариства прибуткова. Середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв за 2012 рiк становить 69 чол., фонд оплати працi - 2417,2 тис. грн. . 4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу. Керiвництво Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне вiдображення фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiстьв Українi" вiд 16.07.1999 р. №996-ХIV та нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю щодо пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. 5. Вiдповiдальнiсть аудиторiв. Аудитори несуть вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо наданих фiнансових звiтiв на основi результатiв проведеного аудиту. Аудиторська первiрка проводиться вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi , аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг. Цi стандарти вимагають вiд аудиторiв дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. При укладеннi договору на аудит фiнансової звiтностi суттєвiсть з замовником не обумовлювалася. Розмiр суттєвостi визначався по вiдношенню до виявлених в ходi перевiрки вiдхилень за професiйним судженням аудиторiв у вiдповiдностi до вимог Мiжнародного стандарту аудита 320. 6. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї . 6.1. Перевiрку проведено на пiдставi наданих засновницьких, реєстрацiйних та iнших документiв, що обумовлюють правовий статус пiдприємства, внутрiшнiх нормативно - розпорядницьких документiв товариства, договiрної, облiкової та iншої документацiї, що характеризує фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства за перiод з 01 сiчня 2012 року по 31 грудня 2012 року. 6.2. Об'єктом перевiрки стали: Баланс станом на 31.12.2012 року. ( форма 1). Звiт про фiнансовi результати за 2012 рiк ( форма №2). Звiт про рух грошових коштiв за 2012 рiк ( форма № 3). Звiт про власний капiтал за 2012 рiк ( форма № 4) Примiтки до фiнансової звiтностi за 2012рiк Статистична звiтнiсть за 2012 рiк; Регiстри синтетичного та аналiтичного облiку; Зведенi облiковi документи, що вiдображають господарськi операцiї за перiод з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. Вибiрковим методом перевiрялися первиннi документи, якi вiдображають господарськi операцiї по статтях: облiк основних засобiв; рух матерiальних цiнностей; рух грошових коштiв; дебiторська заборгованiсть; власний капiтал; поточнi зобов'язання. 7. Обсяг аудиторської перевiрки. 7.1. Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту ( МСА), надання впевненостi та етики, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", 705 Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора" та Рiшення "Про затвердження Вимог аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтантами цiнних паперiв", яке затверджене рiшенням ДКЦПФР вiд 29 вересня 2011 року №1360, зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 28 листопада 2011 р. № 1358/13320; Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затверджене рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 року № 1591, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02.2007 р. № 97/13364. Цi нормативнi документи зобов'язують планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих перекручень та викривлень. 7.2. Аудиторська перевiрка включає вивчення (шляхом тестування) доказiв, якi пiдтверджують показники у фiнансовiй звiтностi пiдприємства, оцiнку використаних на пiдприємствi принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку подання фiнансової звiтностi в цiлому. 7.3. До iнформацiї, що перевiрялася, було застосовано такi процедури аудиту: перевiрку, спостереження, запит i пiдтвердження, аналiтичнi процедури. 7.4. Вiдповiдно до вимог МСА 700 аудитор надає висновок щодо фiнансових звiтiв у цiлому. 7.5. У вiдповiдностi з МСА 700, аудитор в окремому роздiлi надає власну думку щодо окремих компонентiв фiнансової звiтностi: висловлення думки щодо розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних стандартiв (положень) бухгалтерського облiку (НСБО); висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про зобов'язання вiдповiдно до встановлених нормативiв НСБО; висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема НСБО; вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства; розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року i можуть вплинути на фiнансовий стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених роздiлом 5 статтi 39 пункт 1 Закону України "Про цiннi папери зi змiнами та доповненнями станом на 11.06.2009 р. № 15222-УI. висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння та внутрiшнього контролю. На пiдставi отриманих облiкових даних аудитори здiйснюють аналiз показникiв фiнансового стану для оцiнки дiяльностi Товариства. 8. Аудиторський висновок. На думку незалежного аудитора проведена аудиторська перевiрка, вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700, 705, 706, дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" станом на 31.12.2012р. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту можна зробити висновок, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння та внутрiшнього контролю в Товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту. Процес аудиторської перевiрки здiйснений шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах i надають достатньо об?рунтовану впевненiсть в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Незалежним аудитором проведенi спiвставлення показникiв фiнансової звiтностi, що перевiрялася з показниками фiнансової звiтностi за минулий рiк. Вхiдне сальдо фiнансової звiтностi коригуванню не пiдлягало. Фiнансова звiтнiсть Товариства складена вiдповiдно до прийнятої в Українi концептуальної основи фiнансової звiтностi, за вiдповiдними нацiональними стандартами ( П(С)БО 2 " Баланс", П(С)БО 3 "Звiт про фiнансовi результати", П(С)БО 4 "Звiт про рух грошових коштiв", П(С)БО 5 " Звiт про власний капiтал"), ПС(Б)О 6 "Примiтки до фiнансової звiтностi". Фiнансова звiтнiсть складена на основi даних бухгалтерського облiку пiдприємства у вiдповiдностi до вимог чинного законодавства. Данi бухгалтерських рахункiв спiвставнi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i балансi та пiдтверджуються первинними документами. Активи у бухгалтерському облiку, на думку аудитора, класифiковано та оцiнено вiдповiдно до Положень ( стандартiв) бухгалтерського облiку. Оцiнка активiв достовiрно визначена й очiкується отримання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з їх використанням. В балансi вiдображенi активи, зобов'язання та власний капiтал пiдприємства, якi визначенi пiдприємством вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку зi змiнами та доповненнями , якi дiяли в Українi у 2012 роцi. Власний капiтал вiдображено в балансi одночасно з вiдображенням активiв i зобов'язань, якi призводять до його змiни. Незалежний аудитор вважає, що статтi роздiлу 1 пасиву балансу достовiрно оцiненi i дають правдиве та неупереджене уявлення про власний капiтал акцiонерного товариства станом на 31.12.2012 р. На думку незалежного аудитора зобов'язання визначенi у вiдповiдностi до вимог Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України i iнформацiя у фiнансовiй звiтностi про зобов'язання розкрита правдиво. Звiт про фiнансовi результати пiдприємства вiдповiдає Нацiональному положенню (стандарту) бухгалтерського облiку № 3. У звiтi про фiнансовi результати користувачам надано повну iнформацiю про доходи, витрати, прибуток вiд дiяльностi пiдприємства за 2012 рiк. Дохiд у звiтi про фiнансовi результати вiдображаються в момент надходження активу, або погашення зобов'язання, якi призводять до збiльшення власного капiталу пiдприємства. Витрати у звiтi вiдображаються в момент вибуття активу або збiльшення зобов'язання. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки: Оскiльки призначення аудитора Товариства вiдбулося пiсля дати проведення iнвентаризацiї активiв та зобов'язань, аудитор не мав змоги спостерiгати за проведенням iнвентаризацiї. Внаслiдок цього у аудитора вiдсутня можливiсть пiдтвердити фактичну наявнiсть товарно-матерiальних цiнностей, вiдображених в балансi Товариства, за допомогою аудиторських процедур. Тому аудитор вiдмовляється вiд висловлювання своєї думки у виглядi не модифiкованого аудиторського висновку. Цi обмеження щодо обсягу аудиту не можуть привести до значних коригування фiнансової звiтностi, якi могли б бути за вiдсутностi обмеження. Аудитор не спостерiгав за iнвентаризацiєю наявних основних засобiв, запасiв на 31.12.2012 р. оскiльки ця дати передувала призначенню аудитора акцiонерного товариства. Аудитором проведена калацiя облiкових записiв пiдприємства за результатами якої не можна стверджувати, що iнформацiя наведена у фiнансовiй звiтностi про наявнiсть залишкiв запасiв та основних засобiв станом на 31.12.2012р. є не достовiрною або викривленою. Запити в адресу дебiторiв та кредиторiв для пiдтвердження вiдповiдних рахункiв бухгалтерського облiку аудитором не проводились в зв'язку з обмеженням термiну перевiрки. Висновки аудитора формувалися на пiдставi результатiв iнвентаризацiї, даних бухгалтерського облiку Товариства та результатiв вибiркової перевiрки. Фiнансова звiтнiсть Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" станом на 31.12.2012року складена у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-ХIУ та дiючих в Українi П(С)БО. На думку аудитора представленi для аудиту фiнансовi звiти за перiод, що перевiрявся, взаємоув'язанi мiж собою i надають достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, iнформацiю про фiнансовий стан пiдприємства на 31 грудня 2012 року, а також результат його дiяльностi за 2012 рiк, у вiдповiдностi з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi за Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку дiючими в України . Вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам чинного законодавства. Дiй, якi б значною мiрою могли б вплинути на фiнансовий стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв аудитором не встановлено. На думку незалежного аудитора, враховуючи можливий вплив питань, обумовлених в "Пiдставах для висловлення умовно-позитивної думки", аудиторський висновок умовно-позитивний. 9. Аналiз стану бухгалтерського облiку, чистих активiв та показникiв фiнансової звiтностi. 9.1. Бухгалтерський облiк Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" ведеться iз застосуванням "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй", затвердженого Мiнiстерством фiнансiв України вiд 31.11.1999р. №291 та Iнструкцiї по його застосуванню. Форма ведення облiку - журнально-ордерна. Облiк ведеться iз застосуванням бухгалтерської комп'ютерної програми 1С "Пiдприємство" версiя 7.7. Класифiкацiя та оцiнка активiв вiдповiдає нормативним вимогам нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та Iнструкцiї по застосуванню плану рахункiв бухгалтерського облiку. Витрати облiковуються з використанням рахункiв 9 класу (по статтях витрат). Облiкова полiтика об?рунтована наказом вiд 30.03.2011 року № 91-В "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку". В наказi встановлена облiкова полiтика в умовах дiї прийнятого Податкового кодексу України, яка протягом 2012 року залишалася незмiнною. 9.2. Фiнансова звiтнiсть складена в повному обсязi i вiдповiдає вимогам Положення (стандарту) №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". 9.3. Рiчна iнвентаризацiя основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, розрахункiв з дебiторами та кредиторами проводилась станом на 30.12.2012 р. згiдно наказу вiд 24.12.2012 р. № 227-В. Недостач, лишкiв не виявлено. Активи i зобов'язання акцiонерним товариством визнанi реальними. Аудитор участi в iнвентаризацiї не приймав. 9.4. Метою складання фiнансової звiтностi є надання користувачам повної, правдивої та неупередженої iнформацiї про фiнансовий стан пiдприємства на звiтну дату. В балансi Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" вiдображенi наступнi активи зобов'язання та власний капiтал пiдприємства: Необоротнi активи Незавершенi капiтальнi вкладення в балансi вiдповiдають аналiтичному облiку. До їх складу входять витрати на придбання, виготовлення та модернiзацiї основних засобiв, якi станом на 31.12.2012 р. складають 79 тис. грн. Облiк основних засобiв на пiдприємствi ведеться по рахунках, групах, та найменуваннях об'єктiв i, в основному, вiдповiдає критерiям П (С) БО № 7 " Основнi засоби ." Cтаном на 31 грудня 2012 року акцiонерне товариство володiє основними засобами на суму 6701 тис. грн., якi є виробничими, невиробничi основнi засоби вiдсутнi. Ступiнь зносу основних засобiв - 52,9 %. Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв вiдповiдає вимогам П (С) БО № 7 " Основнi засоби ." Нарахування зносу по основних засобах проводилось прямолiнiйним методом, що вiдповiдає вимогам П(С)БО № 7 " Основнi засоби" та облiковiй полiтицi. Акцiонерним товариством придбанi основнi засоби на суму 415 тис. грн., в тому числi: - будiвля бетонозмiшувального вузла - 26,4 тис. грн.; - система опалення бетонозмiшувального вузла - 23,9 - примiщення парогенераторiв - 13,1 тис. грн. - автоматизована лiнiя для виготовлення бетону -174,6 тис. грн. - парогенератори - 48 тис. грн. - металевi опалубки - 67 тис. грн. - iнструменти, прилади, iнвентар - 24 тис. грн. - малоцiннi необоротнi активи - 38 тис. грн. Вибули малоцiннi необоротнi матерiальнi активи на загальну суму 28 тис. грн., якi повнiстю зношенi. Основних засобiв, оформлених в заставу немає. В балансi вiдображенi власнi основнi засоби. Пiдприємство не має орендованих основних засобiв та основних засобiв, отриманих на умовах фiнансового лiзингу. На думку незалежного аудитора Товариству доцiльно провести аналiз вiдстрочених податкових активiв, видiлити постiйнi податковi рiзницi попереднiх перiодiв та вiдкоригувати їх за рахунок нерозподiленого прибутку. Оборотнi активи. Синтетичний та аналiтичний облiк товарно-матерiальних цiнностей ведеться у вiдповiдностi з нормативними вимогами. Запаси визнанi активами згiдно П(С)БО 9, запаси вiдображенi Товариством по собiвартостi придбання. Оцiнка виробничих запасiв, при їх вiдпустку у виробництво, продажу та iншому вибуттi здiйснюється за методом "ФIФО" (перше надходження, перше вибуття ), оцiнка готової продукцiї - за середньозваженою собiвартiстю i є незмiнною протягом звiтного перiоду. До складу виробничих запасiв входять матерiальнi цiнностi, якi призначенi для використання в виробництвi залiзобетонних виробiв та iншi допомiжнi матерiали. Дооцiнка та уцiнка товарно-матерiальних цiнностей не здiйснювалась. Облiк надходження, використання, реалiзацiї запасiв ведеться правильно. Станом на 31 грудня 2012 року виробничi запаси в залишках на складах - 1729 тис. грн., залишок готової продукцiї на складi - 854 тис. грн. В порiвняннi з 2011 роком залишки виробничих запасiв збiльшились на 84 тис. грн., а готової продукцiї - на 174 тис. грн. Облiк грошових коштiв i розрахункiв проводиться у вiдповiдностi з чинним законодавством облiку касових i банкiвських операцiй. Дебiторська заборгованiсть визнається Товариством у вiдповiдностi до вимог П(С)БО № 10, за умови, що iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, її сума визначена достовiрно з одночасним визнанням доходу. Вiдображення в балансi дебiторської заборгованостi здiйснюється на пiдставi оцiнки реальної поточної дебiторської заборгованостi. Простроченої дебiторської заборгованостi на кiнець року немає. Резерв сумнiвних боргiв не створювався. Дебiторська заборгованiсть з виданих авансiв зменшилась на 88 тис. грн. i складає 7 тис. грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть збiльшилась на 43 тис. грн. i складає 125 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть пiдтверджена документально i вiдображена в регiстрах бухгалтерського облiку. Витрати майбутнiх перiодiв на дату балансу - 9 тис. грн. До складу витрат майбутнiх перiодiв вiднесена вартiсть перiодичних видань, передплачених на 2013 рiк. Зобов'язання. Товариством зобов'язання вiдображаються вiдносно заборгованостi, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої призведе до зменшення ресурсiв Товариства, якi втiлюють в собi економiчнi вигоди. Довгостроковi зобов'язання не видiленi. Облiк поточних зобов'язань у балансi та вiдображення їх за сумою погашення i, в основному, вiдповiдає вимогам ПС)БО 11. Поточнi зобов'язання що виникли протягом 2012 року в зв'язку з операцiйною дiяльнiстю i складають 1428 тис. грн. та в порiвняннi з 2011 роком зменшилась на 80 тис. грн. Поточнi зобов'язання пiдтвердженi документально i вiдображенi в регiстрах бухгалтерського облiку. Простроченої кредиторської заборгованостi немає. Розрахунки по заробiтнiй платi проводились своєчасно. Порушень при нарахуваннi заробiтної плати та в розрахунках з пiдзвiтними особами не виявлено. Розрахунки з бюджетом та зi страхування проводились своєчасно. Протягом 2012 року розрахунки з акцiонерами не проводились. Власний капiтал Товариства. Власний капiтал Товариства за 2012 рiк збiльшився на 555 тис. грн. за рахунок нерозподiленого прибутку звiтного року . Станом на 31.12.2012 року власний капiтал складає 5328 тис. грн. Статутний капiтал, згiдно статуту Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" (нова редакцiя), становить 694894 гривень. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй у бездокументарнiй формi №649/1/10 вiд 11.08.10 р. видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку i засвiдчує випуск 79700 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 8 грн.72 коп. на суму 694984 гривень. Статутний капiтал сплачений повнiстю в установлений законодавством термiн, в фiнансовiй звiтностi вiдображений вiрно. " Додатковий капiтал" створено в процесi трансформування фонду поповнення власних засобiв i дооцiнки товарно-матерiальних цiнностей та фонду спецiального призначення на капiтальнi вкладення та придбання необоротних активiв. За 2012 рiк додатковий капiтал залишився незмiнним i становить на 31.12.2012 р. - 1505 тис. грн.. Резервний капiтал складає 103 тис. грн. i вiдповiдає вимогам Статуту. В 2012 роцi прибуток на збiльшення резервного фонду не направлявся. На думку незалежного аудитора статтi 1 роздiлу пасиву балансу достовiрно оцiненi i дають правдиве i неупереджене уявлення про власний капiтал та його змiни. Облiк фiнансових результатiв. Виручка ( валовий дохiд) вiд реалiзацiї продукцiї визначається Товариством вiдповiдно до вимог П(С)БО № 15 "Доходи") та наказу про облiкову полiтику. Формування складу витрат та собiвартостi продукцiї, робiт, послуг проводиться у вiдповiдностi з наказом про облiкову полiтику та вимогами П(С)БО № 16 "Витрати" По результатах фiнансово-господарської дiяльностi за 2012 рiк Товариством отримало чистий прибуток в сумi 555 тис. грн. Стан бухгалтерського облiку та звiтностi. Бухгалтерський облiк Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" у всiх суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам ЗУ "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. № 996-ХIY та Нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку. Бухгалтерська та статистична звiтнiсть складалася своєчасно. В результатi вибiркової перевiрки аудитор вважає, що пiдготовленi фiнансовi звiти Товариства вiдповiдають показникам статистичної звiтностi, даним первинного бухгалтерського облiку та записам в облiкових регiстрах. Показники форм рiчної звiтностi за 2012 рiк вiдповiдають один одному та взаємо ув'язанi. Вартiсть чистих активiв. З метою порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу, на виконання вимог статтi 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства" Цивiльного кодексу України, аудитором був розрахований розмiр чистих активiв Товариства у вiдповiдностi до методики, викладенiй в рiшеннi ДКЦПФР вiд 17.11.2004 року № 485. Розрахункова вартiсть чистих активiв станом на кiнець звiтного року дорiвнює 5328тис. грн., тобто є значно бiльшою вiд розмiру статутного капiталу, який дорiвнює 695 тис. грн. На пiдставi проведеного розрахунку аудитор пiдтверджує вiдповiднiсть розмiру чистих активiв Товариства вимогам чинного законодавства. На думку незалежного аудитора ймовiрнiсть банкрутства пiдприємства низька, що пiдтверджує можливiсть безперервної дiяльностi в найближчому майбутньому. Аналiз показникiв фiнансового стану акцiонерного товариства. Фiнансовий стан Товариства характеризується сукупнiстю показникiв, що вiдображають наявнiсть, розмiщення i використання ресурсiв пiдприємства, реальнi та потенцiальнi фiнансовi можливостi Товариства. Аналiз фiнансового стану Товариства проведено з метою оцiнки досягнутих фiнансових результатiв, за допомогою методiв фiнансового аналiзу за даними фiнансової звiтностi Товариства. Таблиця Розрахунок показникiв фiнансового стану Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК" Показники Алгоритм розрахунку фiнансових показникiв Нормати-вне значення На 31.12. 2008 На 31.12. 2009 На 31.12. 2010 На 31.122011 На 31.12 2012 А) Показники лiквiдностi 1.Загальний коефiцiєнт покриття стр. 260 Ф №1/стр.620 Ф1 > 1 1,43 1,70 1,46 1,73 2,14 2. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi стр.150-230 Ф№1/ стр.620 Ф1 >0.6-0.8 0,196 0,245 0,165 0,125 0,235 3. Промiжний коефiцiєнт покриття ( стр.260 Ф1 - стр.100-140) / стр.620 Ф1 >0.8 -1.0 0,244 0,292 0,218 0,186 0,331 4. Коефiцiєнт абсолютної Лiквiдностi стр. 220,230 Ф1 / стр.620 Ф1 >0.2 -0.5 збiльшен-ня 0,049 0,085 0,011 0,002 0,001 5. Чистий оборотний капiтал ( стр.260 Ф1 - стр.620Ф 1 ў 0 збiльшен-ня 940 1180 848 1098 1627 Б) Аналiз платоспроможностi 1. Коефiцiєнт платоспро-можностi ( автономiї) стр.380 Ф1/ стр.640Ф 1 > 0,5 0,635 0,710 0,690 0,760 0,789 2. Коефiцiєнт загальної заборгованостi стр.280 Ф1- стр.380Ф 1 / стр.280 Ф1 < 1 зменшення 0,365 0,290 0,310 0,240 0,211 3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi стр.380 Ф1/ стр. 280 Ф1 >0.5 0,635 0,710 0,690 0,760 0,789 В) Аналiз прибутковостi 1.Коефiцiєнт використання фiнансових ресурсiв (усього майна) стр. 220 Ф2 / стр. 280 Ф1 > 0 0,140 0,054 0,004 0,100 0,082 2.Коефiцiєнт ефективностi використання власних коштiв стр. 220 Ф2 / стр.380 Ф1 > 0.4 0,221 0,076 0,006 0,131 0,104 Г) Аналiз рентабельностi пiдприємства 1. коефiцiєнт рентабель-ностi активiв Р.220 ф.2/середнє арифм. Р.280 ф.1 >0 0,147 0,053 0,004 0,102 0,090 2. коефiцiєнт рентабель-ностi дiяльностi Р.170 ф.2/р. 040 ф. 2 >0 0,130 0,056 0,005 0,085 0,075 3. коефiцiєнт рентабельностi власного капiталу Р. 220 ф.2/ середнє арифм.р.380 ф.1 >0 0,248 0,079 0,006 0,140 0,110 Лiквiднiсть Товариства. Показники лiквiдностi розрахованi з метою отримання iнформацiї, яка б свiдчила про можливiсть Товариства, у вiдповiднi перiоди, вiдповiдати по своїх поточних зобов'язаннях своїми лiквiдними активами. Аналiз лiквiдностi Товариства здiйснено шляхом розрахунку таких показникiв ( коефiцiєнтiв): коефiцiєнта покриття, промiжного коефiцiєнта покриття , коефiцiєнта швидкої лiквiдностi , коефiцiєнта абсолютної лiквiдностi та чистого оборотного капiталу.. Товариство має достатнiй рiвень ресурсiв, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов'язань, так коефiцiєнт покриття витримує нормативне значення i становить 2,14. Платiжнi можливостi пiдприємства щодо швидкої сплати поточних зобов'язань нижче нормативного значення i є не достатнiми для сплати поточних зобов'язань (при нормативному показнику > 0,6-0,8 коефiцiєнт швидкої лiквiдностi на кiнець року становив 0,235), тобто кожна гривня поточних зобов'язань забезпечена 23,5 копiйками високолiквiдних активiв. Грошовими коштами та їх еквiвалентами на дату балансу для негайної сплати боргiв Товариство не забезпечене , тобто на 1 гривню поточних зобов'язань припадає тiльки 0,1 копiйки грошових коштiв. Чистий оборотний капiтал Товариства на кiнець року збiльшився на 529 тисяч гривень i складає 1627 тис. грн. станом на 31.12.2012 року. Товариство не має можливостi негайно сплачувати поточнi зобов'язання. Стабiльнiсть ( платоспроможнiсть). Аналiз платоспроможностi або фiнансової стiйкостi пiдприємства здiйснюється з метою характеристики структури джерел фiнансування ресурсiв Товариства, ступiнь фiнансової стiйкостi i незалежностi пiдприємства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування його дiяльностi, тобто отримання iнформацiї про здатнiсть Товариства протистояти банкрутству. Аналiз платоспроможностi Товариства здiйснений шляхом розрахунку таких показникiв: коефiцiєнта платоспроможностi, коефiцiєнта загальної заборгованостi, та коефiцiєнт фiнансової незалежностi. Коефiцiєнт платоспроможностi ( автономiї), що становить 0 ,789 перевищує нормативне значення показує, що питома вага власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у дiяльнiсть Товариства складає 78,9 %. Коефiцiєнт загальної заборгованостi - 0,211 i свiдчить, що на кiнець року борговi зобов'язання складають 21,1 копiйки на кожну гривню засобiв, авансованих в дiяльнiсть Товариства Коефiцiєнт фiнансової незалежностi - 0,789 , характеризує спiввiдношення власних коштiв до вартостi майна i перевищує нормативного значення . Таким чином, можна стверджувати, що Товариство платоспроможне i не залежить вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. Прибутковiсть та рентабельнiсть. Показники групи прибутковостi та рентабельностi розрахованi з метою отримання iнформацiї про успiшну дiяльнiсть Товариства протягом року. В порiвняннi з попереднiм перiодом цi показники мають тенденцiю до зниження. Загальна рентабельнiсть дiяльностi Товариства, яка виражена коефiцiєнтом використання фiнансових ресурсiв та коефiцiєнтом рентабельностi дiяльностi, означає, що в звiтному перiодi кожна гривня сумарних активiв приносила прибуток у розмiрi 8,2 копiйки. Коефiцiєнт ефективного використання власного капiталу показує , наскiльки ефективно використанi вкладенi кошти. У 2012 роцi Товариство отримало 10,4 копiйок прибутку на кожну гривню вкладеного власного капiталу. Коефiцiєнт рентабельностi дiяльностi (продажу)- 0,075 характеризує спiввiдношення прибутку до собiвартостi реалiзованої продукцiї, товарiв, робiт, послуг, тобто на 1 гривню собiвартостi реалiзованої продукцiї, товарiв, робiт, послуг, Товариство отримало у 2012 р.- 7,5 копiйок прибутку. Фiнансово-господарська дiяльнiсть Товариства за показниками фiнансового стану прибуткова та рентабельна. Узагальнюючи наведенi розрахунки аналiзу показникiв фiнансового стану Приватного акцiонерного товариства "Ладижинський завод ЗБК", на думку незалежного аудитора, можна стверджувати, що акцiонерне товариство в 2012 роцi мало прибуткову та рентабельну фiнансово-господарську дiяльнiсть, достатнiй рiвень лiквiдностi та фiнансової стiйкостi. Фiнансово-господарська дiяльнiсть забезпечувалась, в основному, за рахунок власних обiгових коштiв. Кредитами банкiв Товариство користувалось в оптимальних межах. Директор ТОВ "АФ "Альцiона" Вязовська Л.I. (сертифiкат аудитора серiї А № 004698 виданий за рiшенням Аудиторської палати України № 102 вiд 22.06.01, дiйсний до 22.06.15). Додаток До аудиторського висновку Приватне акцiонерне товариство "Ладижинський ЗЗБК" РОЗРАХУНОК ВАРТОСТI ЧИСТИХ АКТИВIВ Вiдкритими акцiонерними товариствами за станом на кiнець звiтного року - 31.12.2011 Найменування : Приватне акцiонерне товариство " ЛАДИЖИНСЬКИЙ ЗАВОД ЗБК" Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ : 00131966 Одиниця вимiру: тис. грн. Найменування статтi Код рядка За данними Балансу На кiнець Звiтного перiоду Розрахунковi данi на кiнець звiтного перiоду 1 2 3 4 АКТИВИ Нематерiальнi активи: залишкова вартiсть 010 6 6 Незавершене будiвництво 020 79 79 Основнi засоби залишкова вартiсть 030 3153 3153 Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї , якi облiковуються за методом Участi в капiталi iнших пiдприємств 040 - - Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, iншi фiнансовi iнвестицiї 045 - - Довгострокова дебiторська заборгованiсть 050 - - Вiдстроченi податковi активi 060 454 454 Iншi необоротнi активи 070 - - Запаси: виробничi запаси 100 1729 1729 Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi 110 - - Запаси: незавершене виробництво 120 - - Запаси: готова продукцiя 130 854 854 Запаси: товари 140 - - Векселi одержанi 150 - - Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги (чиста реалiзацiйна вартiсть) 160 120 120 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 170 36 36 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами 180 26 26 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв 190 - - Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв 200 - - Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 210 151 151 Поточнi фiнансовi iнвестицiї 220 - - Грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валюти 230 2 2 Грошовi кошти та їх еквiваленти в iноземнiй валютi 240 - - Iншi оборотнi активи 250 137 137 Витрати майбутнiх перiодiв 270 9 9 * * * 6756 6756 Активи усього ЗОБОВ"ЯЗАННЯ Довгостроковi кредити банку 440 - - Iншi довгостроковi фiнансовi зобов"язання 450 - - Вiдстроченi податковi зобов"язання 460 - - Iншi довгостроковi зобов"язання 470 - - Короткостроковi кредити банккiв 500 - - Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов"язаннями 510 - - Векселi виданi 520 - - Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 530 272 272 Поточнi зобов"язання за розрахунками: з одержаних авансiв 540 776 776 Поточнi зобов"язання за розрахунками з бюджетом 550 115 115 Поточнi зобов"язання за розрахунками з позабюджетних платежiв 560 8 8 Поточнi зобов"язання за розрахунками зi страхування 570 78 78 Поточнi зобов"язання за розрахунками з оплати працi 580 166 166 Поточнi зобов"язання за розрахунками: з учасниками 590 2 2 Поточнi зобо"язання за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв 600 - - Iншi поточнi зобов"язання 610 11 11 Усього за роздiлом II 430 - - Доходи майбутнiх перiодiв 630 - - * * * Зобов"язання , усього 1428 1428 РОЗРАХУНКОВА ВАРТIСТЬ ЧИСТИХ АКТИВIВ 5328 5328 Статутний капiтал 300 695 695 Неоплачений капiтал 360 - - Вилучений капiтал 370 - - * * * Скоригований статутний капiтал 695 695 ___________ " цей рядок заповнюється емiтентом при наявностi додаткової iнформацiї Примiтки: Висновок: Вартiсть чистих активiв ВАТ "Ладижинський завод ЗБК" вiдповiдає вимогам статтi 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства" Цивiльного кодексу України та перевищує розмiр статутного капiталу в 7,7 рази. Голова правлiння Полончак Я.Я. Головний бухгалтер Маценко Л.П. Незалежний аудитор Вязовська Л.I. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
| Акцiонерне товариство спецiалiзується на виробництвi залiзобетонних виробiв та мереживного залiзобетону для будiвництва електромереж та мереж зв'язку, а також на виробництвi товарiв народного вжитку, а саме плит перекриття, перемичок та фундаментних блокiв. Продкцiя вiдпускається у вiдповiдностi до дiючих ТУ та ДСТУ, в бiльшостi сертифiкована. У звiтному перiодi найбiльш питома вага припадає на виробництво мереживного- 49% плит ПК, фундаментних блокiв, перемичок та iнших виробiв - 34%, та стоякiв - 15%. Вiд реалiзацiї мереживного залiзобетону отримано 49% доходу, плит ПК, перемичок , пiдстанцiйного та ФБС - 33%,стоякiв зв'язку та лiнiй електромереж - 15%. Вказана продукцiя високорентабельна та дає найбiльш високу частку прибутку. Пiдприємство знаходиться пiд впливом сезонних змiн, оскiльки попит на продукцiю має сезонний характер. Значний обсяг продажу припадає на березень-жовтень, коли механiзованi колони та населення ведуть будiвельнi роботи. Товариство використовує такi види сировини, як цемент М-400, щебiнь фракцi 1,5, золошлак, пiсок, арматуру, катанку. Вся сировина доступна. Основнi постачальники є: ТОВ "Вiкант", "Ладижинське кар'єроуправлiння", ПП "Вiбур", "Подiльський цемент", КБМП "Дiапазон-Експрес"з якими Товариство плiдно спiвпрацює. Всього за 2012 рiк вироблено 4622,3 м. куб., а це на 186,4 м.куб. менше нiж у 2011 роцi. Основними споживачами продукцiї є будiвельнi органiзацiї, населення та такi пiдприємства, як ПрАТ "Енергоконструкцiя", "Укртелеком", Вiнницька МК ДП ПАТ "Київсiльелектро". До основних ризикiв в дiяльностi товариства вiдноситься зниження платоспроможностi незалежних приватних структур, бюджетних органiзацiй i населення, що в свою чергу знижує попит на продукцiю товариства. IнформацiєюТовариство потребує додаткових обiгових коштiв для вiдтворення основних засобiв, оновлення наявної матерiально-технiчної бази. Вiд повноти i своєчасностi забезпечення процесу постачання, виробництва i збуту продукцiї залежать результати основної дiяльностi Товариства, ступiнь його фiнансової стабiльностi i платоспроможностi, конкурентнi переваги, необхiднi для поточного i перспективного розвитку пiдприємства. Основну конкуренцiю складає ТОВ "Буддеталь", яний знаходиться в 5 км вiд Товариства та виготовляє ту саму продукцiю. Сьогоднi перед Акцiонерним товариством стоїть гостра проблема завоювання ринку буту продукцiї. Це досить складний та громiздкий процес, який потребує багато сил та часу. Акцiонерне товариство впроваджує досить гнучку цiнову полiтику для постiйних замовникiв для того, щоб мати перевагу над такоюж продукцiєю iнших товаровиробникiв. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
| В 2008 роцi акцiонергим товариство придбано :лютий - столи офiснi - 5 760грн., металоформи - 8 250грн.жовтень - комп'ютери - 4 735грн. Також в 2008 роцi було продано УАЗ легковий на суму - 4 000грн.Товариство не планує будь-якi значнi iнвестицiї та придбання, пов'язанi з господарською дiяльнiстю. Придбання в 2009 роцi: агрегат перекачки води -15 000 грн., блок пункту автозаправочний - 7 200 грн., грохiт ГIС - 20 000 грн., комбiнована зварювальна машина 50 000,00, насос глубiнний - 15 000грн., насосний агрегат - 3 721грн., склерометн - 3 232 грн., стацiонарно-зварювальний агрегат - 22 000грн., транспортер лєнточний - 31 000грн. Вiдчужень в 2009 роцi не було. В 2010 роцi було придбано - два трансформатори струму вартiстю по 4000,00 грн. За 2010 рiк вiдчужень не було. Придбання в 2011 роцi: два електрогенератора (березень)- 156 895 грн., два котла на твердому паливi - 67 850 грн., помпова станцiя - 14 385 грн., системнi блоки - на загальну вартiсть 18 790 грн. Вiдчужень в 2011 роцi не було. Значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю пiдприємство не планує через вiдсутнiсть обiгових коштiв. В 2012 роцi Акцiонерним товариством було придбано - зварювальний апарат - 10 100 грн., насосний агрегат - 11 550 грн., склерометр - 17 500 грн. Значних вiдчужень не було. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
| Мiсцезнаходження основних засобiв м. Ладижин, вул. Наконечного, 184 . Основнi засоби приватного акцiонерного товариства " Ладижинський завод ЗБК" утримує тiльки з метою використання їх у процесi виробництва. Основнi засоби в оренду у звiтному перiодi не здавалися i у iнших юридичних , або фiзичних осiб не орендувалися . Основних засобiв, оформлених в заставу немає. Обмiн об'єктiв основних засобiв на подiбнi об'єкти основних засобiв у звiтному перiодi не вiдбувалося. Товариство основних засобiв невиробничого призначення у звiтному перiодi не має. В балансi вiдображенi тiльки власнi основнi засоби. Всi основнi засоби у звiтному перiодi облiковуються у вiдповiдностi до П(С)БО 7 " Основнi засоби" . Облiк основних засобiв вiдповiдає критерiям П(С)БО №7 i ведеться по рахунках за основними групами та найменуваннях об'єктiв. Станом на 31 грудня 2012 року первiсна вартiсть основних засобiв складає 6701 тис. грн., якi є виробничими, невиробничi основнi засоби вiдсутнi. Ступень зносу , станом на 31.12.2012 року - 52,9%. Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв вiдповiдає вимогам П(С) БО № 7. Нарахування зносу основних засобiв проводилось прямолiнiйним методом, що вiдповiдає вимогам П (С)БО № 7 "Основнi засоби" та облiковiй полiтицi. . Умови користування основними засобами звичайнi. Основнi засоби використовується у вiдповiдностi до технологiї виробництва продукцiї. Термiн корисного використання основного об'екта визначається пiдприємством по кожному найменуванню окремо з урахуванням фiзичного та морального зносу. Товариством придбанi та вiдновленi основнi засоби на суму 415 тис.грн., в тому числi: - будiвля бетонозмiшувального вузла - 26,4 тис.грн. - система опалення бетонозмiшувального вузла - 23,9 тис.грн. - примiщення парогенераторiв - 13,1 тис.грн. - автоматизована лiнiя для виготовлення бетону - 174,6 тис.грн. - парогенератори - 48 тис.грн. -металевi опалубки - 67 тис.грн. - iнструменти, прилади, iнвентар - 24 тис.грн. - малоцiннi необоротнi активи - 38 тис.грн. Вибули малоцiннi необоротнi матерiальнi активи на загальну суму 28 тис.грн., якi повнiстю зношенi. Основних засобiв, оформлених в заставу немає. В балансi вiдображенi власнi основнi засоби. Пiдприємство немає орендованих основних засобiв та основних засобiв, отриманих на умовах фiнансового лiзингу. Первiсна вартiсть основних засобiв, якi внесенi до статутного капiталу товариства (пiд час приватизацiї) визначена, як справедлива вартiсть. У звiтному перiодi обмежень на використання власного майна Товариства не було. Дiяльнiсть пiдприємства не має значного впливу на погiршення стану навколишнього середовища, тому екологiчнi питання, що можуть позначитися на використанi активiв пiдприємства вiдсутнi. У майбутньому 2013 роцi капiтального будiвництва або розширення виробничих площ не планується у зв'язку з важким фiнансовим становищем . |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
| Ступень залежностi пiдприємства вiд законодавчих або економiчних обмежень для нашого пiдприємства велика. Так на даному етапi збiглися за часом зниження попиту на свiтових ринках i необхiднiсть реконструкцiї виробничих потужностей. Подолати цi труднощi важко. Вiд держави потрiбно лише двi речi: Перша - створення чiтких i прозорих правил гри на ринку i контроль за їх виконанням. Виробництво продукцiї переважно носить iндивiдуальний та в деяких випадках малосерiйний характер. Важлива особливiсть, на яку треба звернути увагу пiдприємству - це скорочення часу та фiнансових витрат на перших стадiях розробки нової продукцiї. Iстотними проблемами, що впливають на дiяльнiсть пiдприємства є повiльне будiвництво лiнiй електромереж, низька сплатоспроможнiсть та нестабiльнiсть в Українi, стрiмкий рiст цiн на сировину та матерiали, а також цiнова конкуренцiя на ринку збуту серед пiдприємств, якi випускають аналогiчну продукцiю. Високий податковий тиск, нестабiльна законодавча база вкрай негативно вплинула на розвиток промислових товаровиробникiв, в тому числi i на наше Товариство. Наведенi фактори створюють непривабливе середовище для вiтчизняних та iноземних iнвестицiй, якi вкрай неохiднi для встановлення нормального функцiонування пiдприємства, створення нових виробничих пiдроздiлiв, модернiзацiх та виробництва конкурентноспроможної продукцiї. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
| За наслiдками роботи 2012 року штрафи на посадових осiб не накладалися. До емiтента також на протязi звiтного року штрафнi санкцiї за порушення законодавства не застосовувалися. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
| Фiнансування дiяльностi пiдприємства здiйснюється за рахунок власних обiгових коштiв, чого явно не достатньо. Залучення кредитних ресурсiв є неприйнятним через високi процентнi ставки. Через високи ризик втрати вкладень, потенцiйних iнвесторiв немає. Основний напрям полiтики щодо фiнансування дiяльностi - максимальне залучення внутрiшнiх резервiв та зовнiшнiх iнвестицiй. Товариство працює за принципом госпрозрахунку. Розташований в межах мiста на 5,6 га землi, яку має в постiйному користуваннi. Пiдприємство є власником тiльки виробничих основних засобiв. Виробнича потужнiсть полiгону № 1 з урахуванням ступенi зносу обладнання становить -2100 куб.м./рiк, полiгону № 2 - 8000 куб.м., критого цеху -1500 куб.м./рiк. Загальна виробнича потужнiсть заводу при сприятливих умовах, з урахуванням зносу обладнання складає 11600 куб.м./рiк. На балансi товариства знаходяться такi транспортнi засоби: 2 легкових автомобiля, 1 автокран, 7 вантажних автомобiлiв, 1 газ продуктовоз. |
| Інформацію про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
| Укладенi у 2012 роцi договора виконанi повнiстю. |
| Стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
| Основною стратегiєю товариства - є дотримання принципу пропорцiйностi доходiв та видаткiв. Заробiтна плата нараховується вiдрядно та почасово по факту виконаних робiт i послуг i витраченого на неї часу . Скiльки вироблено товарiв i послуг - стiльки i зараховано до виплати заробiтної плати. Принцип пропорцiйностi надає шанс трудовому колективу зберегти робочi мiсця i виробничi потужностi в умовах стагнацiї ринку. Тому наявнiсть замовлень на роботи i послуги - є основним фактором економiчної стабiльностi i незалежностi товариства. Кризовi процеси якi виникли три роки тому, фактично зупинили полiпшення економiчного стану пiдприємства, звузили покращання фiнансового стану товариства, зупинили програму втiлення нових проектiв, та прилаштували товариство до так званого процесу <виживання>. Товариство та трудовий колектив сподiвається на термiновi змiни державної полiтики у царинах стабiльностi оподаткування, зменшення навантажень на роботодавця у частинi прямих нарахувань до заробiтної плати, припинення корупцiйних процесiв та змiни кредитної полiтики банкiв стосовно виробникiв товарiв i послуг. Українськi пiдприємства борються за виживання, а у iншому свiтi борються за прибуток. Акцiонери товариства погоджуються з такими висновками та сподiваються на швидке видужання економiки країни. У 2012 роцi товариство планує дотримуватись рiвня виробництва. Вагомi причини цьому є припинення будiвництва на Українi. Товариство постiйно веде дiяльнiсть по збiльшенню обiгових коштiв та залученню iнвестицiй. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
| Дослiджень та розробок у 2012 роцi не було. На 2013 рiк - не планується. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
| Судових справ, стороною яких виступає емiтент або його посадовi особи у звiтному роцi не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
| На протязi трьох останнiх рокiв (2010-2012 рр) товариством було вироблено продукцiї - 13 632,2 м.куб. на загальну суму 31 682 тис.грн. В 2010 роцi - 4 201,2 м. куб. на 7 941 тис.грн., в 2011 р. - 4 808,7 м.куб. на загальну суму - 10 799 тис. грн., в 2012 роцi - 4 622,3 м.куб. на суму 12 942 тис.грн. Собiвартiсть виробленої продукцiї за 2010 р. - 8 028 тис.грн., 2011 рiк - 11 382 тис.грн., за 2012 рiк - 12 472 тис.грн. Обсяг реалiзацiї в 2010 р. - 7 696 тис.грн. , в 2011 роцi - 11 019 тис.грн., в 2012р. -12 538 тис.грн. Фонд оплати працi товариства за 3 роки (2010-2012 рр) складає - 6 318 тис.грн., тобто в 2010 роцi - 1 754 тис.грн., в 2011 роцi - 2 126 тис. грн. та в 2012 р. - 2 438 тис.грн. |