Код ЄДРПОУ: 00131966
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | Аудиторська фiрма «КООП-АУДИТ |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 21385106 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | м. Черкаси, вул. Гоголя, 224, офiс 33., 18000 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 0367 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | 99 А 004698 22.06.2001 22.06.2020р. |
| Текст аудиторського висновку (звіту) | |
| Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «КООП-АУДИТ» Код за ЄДРПОУ: 21385106 Юридична адреса: м. Черкаси, вул. Гоголя, 224, офiс 33. тел./факс 0472-36-02-18 п/р 260 089 624 987 24 в вiддiленнi №2 ПУМБ м.Черкаси, МФО 334851 Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв №0367 вiд 26 сiчня 2001 року, термiн чинностi продовжено до 24.09.2020 р. Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0525, Рiшення АПУ вiд 29.01.2015 року № 307/4, чинне до 31.12.2019 року. Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» станом на 31.12.2016року. м. Черкаси 30 березня 2017 року Даний аудиторський висновок щодо фiнансових звiтiв Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК » за 2016 рiк призначається для власникiв цiнних паперiв та управлiнського персоналу Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК ». Аудиторський висновок складений у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора». Основнi вiдомостi про емiтента цiнних паперiв Повна назва Приватне акцiонерне товариство « Ладижинський завод ЗБК» Скорочена назва ПрАТ «Ладижинський завод ЗБК» Iдентифiкацiйний код юридичної особи 00131966 Реєстрацiйний номер юридичної особи за ЄДР 11771050003000012 Мiсцезнаходження юридичної особи за КОАТУУ 24321 Вiнницька., м. Ладижин, вул.. Наконечного, 184. Дата первинної реєстрацiї 29.03.1997 Дата останньої реєстрацiйної дiї 08.07.2010 Державний орган реєстрацiї: Тростянецька районна Рада народних депутатiв у Вiнницький областi Керiвник Гринчик Iнна Яношiвна Органiзацiйно- правова форма Акцiонерне товариство Телефон (04343)6-20-62,6-16-94 Основний вид дiяльностi 23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК» засноване вiдповiдно до рiшення регiонального вiддiлення Фонду державного майна України (свiдоцтво на право власностi №68 вiд 10 сiчня 1995 р.) шляхом викупу державного майна, взятого в оренду (договiр купiвлi-продажу № 33 вiд 22 березня 1994 р.). Приватне акцiонерне товариство « Ладижинський завод ЗБК » - це виробниче пiдприємство по виготовленню залiзобетонних виробiв i мережевого залiзобетону для будiвництва електромереж та мереж зв’язку, а також по виробництву товарiв народного споживання та наданню послуг з перевезення вантажним автомобiльним транспортом. Пiдприємство виготовляє: стояки i фундаменти пiд металевi опори для високовольтних лiнiй електромереж та мереж зв’язку, сваї та залiзобетоннi вироби для будiвництва житла. У звiтному перiодi найбiльша питома вага припадає на виробництво стоякiв лiнiй електромереж, пiд станцiйного залiзобетону (для будiвництва пiдстанцiй), та мережевого (фундаменти пiд високовольтнi опори електромереж). В невеликому обсязi виготовлялись плити перекриття, фундаментнi блоки для будiвництва житла. У звiтному перiодi пiдприємство зменшило обсяги виробництва в порiвняннi з минулим роком в натуральному виразi - на 710,3 м3. Найбiльша питома вага припадає на виробництво стоякiв ЛЕП – 44,0% вiд загального обсягу виробництва, мережевий залiзобетон (в т.ч. фундаменти пiд високовольтнi ЛЕП) – 23,2%, пiдстанцiйний залiзобетон -14,8 %, бетон товарний – 12,4%. В невеликому обсязi виготовлялись плити перекриття, фундаментнi блоки ФБС. В загальному обсязi виробництва виготовлення виробiв з залiзобетону та бетону складає – 93,7%, послуги автомобiльного вантажного транспорту – 6,3 %. Середньооблiкова кiлькiсть працiвникiв – 66 осiб. Обсяг аудиторської перевiрки Аудиторська перевiрка здiйснювалась вiдповiдно до вимог Закону України „ Про внесення змiн до Закону України „Про аудиторську дiяльнiсть” вiд 14.09.2006 року №140-V, Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, що є обов’язковими для застосування суб’єктами аудиторської дiяльностi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту згiдно з рiшенням Аудиторської палати України вiд 30.11.2006 року №168/7. У ходi аудиторської перевiрки були перевiренi: Баланс (звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2016 року (форма №1), Звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) за 2016 рiк (форма.№2), Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом ) за 2016 рiк (форма №3) , Звiт про власний капiтал за 2016 рiк (форма №4), Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2016 рiк (форма №5). Головна книга пiдприємства за 2016 рiк; Облiковi бухгалтерськi регiстри, журнали-ордери за 2016 рiк; Вiдомостi аналiтичного облiку; Установчi документи зi змiнами та доповненнями; Вибiрково первиннi документи за 2016 рiк. Концептуальною основою фiнансової звiтностi, яку використано для пiдготовки фiнансових звiтiв є вимоги Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.99 р. № 996-XIV, iз змiнами та доповненнями, та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України, якi визначають принципи та методи ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi в Українi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал акцiонерного товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть вiд 16.07.1999 року та нацiональними Положеннями (стандартами ) бухгалтерського облiку та iншу надану документацiю для пiдтвердження результатiв перевiрки по вказаних вище компонентах фiнансової звiтностi та на залишки вiдображенi в облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрностi представлених фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень шахрайства або помилки; вибiр та застосування облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв нашої аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв якостi аудиту, огляду iншого надання впевненостi у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту 700, 705, якi вимагають, щоб ми виконали етичнi вимоги, спланували i провели аудит та отримали розумну впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не має суттєвих помилок i викривлень. Розмiр суттєвостi з замовником не обговорювався i оцiнка суттєвостi визначалася на пiдставi професiонального судження аудитора, враховуючи МСА 330. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використання облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв. Аудитор керувався законодавчими актами України у сферi господарської дiяльностi, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi. Перевiрка здiйснена згiдно вимог Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема стандартiв аудиту 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi, 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть» та iнших стандартiв , що стосуються пiдготовки аудиторського висновку. | |
| Висловлення думки щодо фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора» та iнших стандартiв, що стосується пiдготовки аудиторського висновку. Ми вважаємо, що аудиторськi докази, якi ми отримали в результатi аудиторської перевiрки, достатнi та мають обґрунтовану основу для висловлення нашої думки. Нами були виконанi процедури, якi обґрунтовують думку, що цi активи та зобов'язання наявнi. На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, за винятком впливу коригувань (якщо такi є), якi могли б бути потрiбними для пiдтвердження розмiру активiв (якби створювався резерв сумнiвних боргiв) справедливо та достовiрно вiдображає фiнансовий стан приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК » станом на 31 грудня 2016 року та результати його дiяльностi за 2016 рiк, що закiнчився на цю дату, згiдно з концептуальною основою фiнансової звiтностi, яка визначає принципи та методи ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi в Українi, вiдповiдає законодавчим та нормативним вимогам законодавства України: Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.99 р. №996-XIV, iз змiнами та доповненнями, та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України i iншим вимогам чинного законодавства та прийнятою товариством облiковою полiтикою. На нашу думку, фiнансова звiтнiсть справедливо та достовiрно вiдображає фiнансовий стан Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» станом на 31 грудня 2016 року та результати його дiяльностi за 2016 рiк, що закiнчився на цю дату, згiдно з концептуальною основою фiнансової звiтностi, яка визначає принципи та методи ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi в Українi, вiдповiдає законодавчим та нормативним вимогам законодавства України: Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.99 р. №996-XIV, зi змiнами та доповненнями, та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України зi змiнами та доповненнями та iншим вимогам чинного законодавства та прийнятої Товариством облiкової полiтики. У зв’язку з тим, що не створювався резерв сумнiвних боргiв, аудитори висловлюють умовно-позитивну думку про фiнансову звiтнiсть Товариства. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «КООП-АУДИТ» Код ЄДРПОУ 21385106 Мiсцезнаходження: 18000, м. Черкаси, вул. Гоголя, 224, офiс 33 Реєстрацiйнi данi: Зареєстроване Виконавчим комiтетом Черкаської мiської ради 26.09.1994 р. За № 10000107627 Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв № 0367 вiд 26 сiчня 2001 року,термiн чинностi продовжено до 24.09.2020 року Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi Рiшення АПУ № 0525 вiд 29.01.2015 року №307/4,чинне до 31.12.2019 року. Iнформацiя про аудиторiв Директор Костенко Катерина Григорiвна Сертифiкат аудитора серiї «А» № 004528, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 23 02 2001 року за № 99, термiн дiї – до 23 02 2020 року. Аудитор Вязовська Любов Iванiвна. Сертифiкат аудитора серiї А №004698, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 22 06 2001 року за № 102, термiн дiї – до 22 06 2020 року. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту Дата i номер договору на проведення аудиту: вiд 28 лютого 2017 року № 0017/011 Перiод проведення аудиту з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року Дата початку проведення аудиту: 28 лютого 2017 року Дата закiнчення проведення аудиту: 30 березня 2017 року Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) складений у трьох примiрниках, один з них залишається у виконавця, а два передаються замовнику. Додаток до аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену фiнансову звiтнiсть, складений у трьох примiрниках, один з них залишається у виконавця, а два передаються замовнику. Директор – аудитор Костенко К. Г. Сертифiкат серiї А №004528 Аудитор Вязовська Л. I. Сертифiкат серiї А №004698 | |
| Додаток до аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) Приватного акцiонерного товариства « Ладижинський завод ЗБК» щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену фiнансову звiтнiсть станом на 31.12. 2016 року Вiдповiдно до МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть» аудитор висловлює думку щодо iншої допомiжної iнформацiї. Застосовуючи при перевiрцi МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть» нами не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом. 1.Висловлення думки щодо вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства. Аудиторами застосованi Методичнi рекомендацiї щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схваленi рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17 листопада 2004 року № 485, для розрахунку вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, що здiйснюється для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень Цивiльного кодексу України, зокрема п. 3 статтi 155. "Статутний капiтал акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» станом на 31.12.2016 року становить 695 тис. грн. Згiдно проведених розрахункiв вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства на кiнець звiтного року становить 4896 тис.грн. Отже, вартiсть чистих активiв Товариства бiльша на 4201тис. грн. за розмiр статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам п.3 ст.155 ЦКУ та пiдтверджує можливiсть безперервного функцiонування в найближчому майбутньому. 2.Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку. Бухгалтерський облiк в Товариствi в перiод з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року ведеться вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк в Українi" вiд 16.07.99 №996-ХIУ, "Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку, активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затвердженої наказом МФУ вiд 30.11.99 року № 291 та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених МФУ України. Облiкова полiтика Товариства, вiдповiдно статтi 8 Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», обґрунтована наказом по пiдприємству №32-В вiд 02.01.2015 року зi змiнами та доповненнями внесеними наказом № 129-В вiд 04.08.2015 року, вiдповiдає забезпеченню єдиних принципiв оцiнки статей звiтностi, методiв облiку щодо окремих статей звiтностi та складання фiнансової звiтностi i є чинною в перевiряємому перiодi. На пiдприємствi використовується журнально-ордерна форма бухгалтерського облiку з застсуванням комп’ютерної програми Бухгалтерiя 1С «Пiдприємство». Версiя 7.7. Станом на 31.12.2016 року вартiсть активiв Товариства в порiвняннi з даними на початок 2016 року збiльшилася на 271 тис. грн., та складає за даними бухгалтерського облiку 7436 тис. грн. До складу вартостi активiв Товариства входять : - необоротнi активи вартiстю 3492 тис. грн., - оборотнi активи вартiстю 3944 тис. грн. Необоротнi активи, утримуванi для продажу,та групи вибуття - вiдсутнi Необоротнi активи, в свою чергу, складаються iз залишкової вартостi нематерiальних активiв, залишкової вартостi основних засобiв та незавершених капiтальних iнвестицiй. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на 31 грудня 2016 року становить 6 тис. грн., Амортизацiя нематерiальних активiв не нараховувалася . Станом на 31.12.2016 року первiсна вартiсть основних засобiв становить 8431 тис. грн. В порiвняннi з даними на початок звiтного перiоду їхня первiсна вартiсть збiльшилася на 871 тис. грн. у тому числi за рахунок дооцiнки первiсної вартостi на суму 492 тис. грн. та за рахунок iнвестицiй на суму 406 тис. грн. За 2016 рiк вибуло малоцiнних необоротних матерiальних активiв на загальну суму 27 тис. грн. В бухгалтерському облiку Товариства на рахунку 10 «Основнi засоби» вiдображенi активи, оцiнка яких вiдповiдає критерiям П(С)БО №7 «Основнi засоби». Дооцiнка основних засобiв в звiтному роцi складає 492 тис. грн., у тому числi: машини та обладнання 480 тис. грн., iнструменти, прилади, iнвентар – 10 тис. грн.., iншi основнi засоби – 2 тис. грн. Знос основних засобiв на кiнець звiтного року становить 5040 тис. грн., ступiнь зносу – 59,77 %. Оборотнi активи товариства складаються iз запасiв, готової продукцiї, дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги та виданими авансами, iншої поточної дебiторської заборгованостi, грошових коштiв та витрат майбутнiх перiодiв. Запаси станом на 31.12.2016 року становлять 3180 тис. грн., в тому числi виробничi запаси – 2072 тис. грн., готова продукцiя – 1108 тис. грн. Вартiсть запасiв достовiрно визначена згiдно п.5 П(С)БО №9 «Запаси». Товариство протягом року забезпечило незмiннiсть визначення методiв оцiнки вибуття запасiв. При вибуттi у виробництво матерiалiв, сировини, палива, комплектуючих виробiв та напiвфаб-рика¬тiв, чи iншому вибуттi застосовувався метод середньозваженої собiвартостi, яка визначається в цiлому за мiсяць , вибуття готової продукцiї за методом середньозваженої собiвартостi, згiдно П(С)БО №9 «Запаси». У бухгалтерському облiку запаси на дату балансу вiдображенi згiдно з пунктом 24 П(С)БО № 9 за первiсною вартiстю. Уцiнки або дооцiнки запасiв протягом року не було. Вiдображення дебiторської заборгованостi i оцiнку її реальностi Товариство здiйснювало згiдно П(С)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть». Сума поточної дебiторської заборгованостi станом на 31.12.16 року становить 280 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуг станом на 31 12.2016 року складає 150 тис. грн., за виданими авансами – 76 тис. грн., за розрахунками з бюджетом - 3 тис. грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть – 51 тис. грн. Протягом звiтного перiоду товариство не формувало резервiв сумнiвних боргiв. Облiк касових операцiй ведеться у вiдповiдностi з вимогами чинного законодавства. Лiмiт каси на 2016 рiк встановлений i дотримувався. Залишки грошових коштiв в касi товариства станом на 31.12.2016 року становили 2 тис.грн. Аналiтичний облiк операцiй по поточних рахунках товариства ведеться згiдно виписок банкiв, вiдповiдає даним журналiв – ордерiв, головної книги. Залишок грошових коштiв на розрахункових рахунках товариства станом на 31.12.2016 року становить 311 тис. грн. З них на поточному рахунку у банку ПАТ КБ « Хрещатик», що знаходиться у стадiї лiквiдацiї , - 233 тис. грн. ,використання яких у майбутньому обмежено Витрати майбутнiх перiодiв (оплата перiодичних видань) – 6 тис. грн. На нашу думку, облiк активiв правдиво i неупереджено вiдображає стан справ щодо рахункiв, на яких облiковуються активи товариства в роцi, який закiнчився 31 грудня 2016 року, у вiдповiдностi з критерiям визнання їх активами згiдно з вимогами Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку №1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». 3. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї за видами зобов’язань вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку. Кредиторська заборгованiсть облiковується i оцiнюється товариством згiдно критерiїв П(С)БО №11 «Зобов’язання». Довгостроковi зобов’язання ( цiльове фiнансування ) до складу якого входить резерв вiдпусток становлять 55 тис. грн.. Кредитами банкiв Товариство не користувалось. Станом на 31.12.16 року поточнi зобов’язання становлять 2485 тис. грн.; Заборгованiсть за виконанi роботи та отриманi товари, послуги – 374 тис. грн., з отриманих авансiв 1067 тис. грн., зобов’язання за розрахунками з бюджетом - 136 тис. грн., з учасниками – 2 тис. грн., iншi поточнi зобов’язання - 906 тис. грн. Облiк зобов’язань вiдображається за сумою їх погашення. Проведена iнвентаризацiя кредиторської заборгованостi станом на 31.12.16 року визнала її поточнiсть та реальнiсть. На нашу думку, облiк зобов’язань правдиво i неупереджено вiдображає стан справ щодо рахункiв на яких облiковуються зобов’язання Товариства в роцi, який закiнчився 31.12.2016 року, вiдображенi в балансi зобов’язання облiковується i оцiнюється товариством згiдно критерiїв П(С)БО №11 «Зобов’язання». 4. Висловлювання думки щодо розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Станом на 31.12.2016 року власний капiтал в порiвняннi з попереднiм перiодом залишився без змiн. В звiтному перiодi проведена дооцiнка основних засобiв на загальну суму 492 тис. грн., нерозподiлений прибуток зменшився на 492 тис. грн. за рахунок збиткової дiяльностi Товариства в 2016 роцi Станом на 31 грудня 2016року власний капiтал товариства має таку структуру: - статутний капiтал - 695 тис.грн.; - капiтал в дооцiнках - 492 тис. грн..; - додатковий капiтал - 1793 тис.грн.; - резервний капiтал 103 тис.грн.; - нерозподiлений прибуток 1813 тис.грн. Статутний капiтал, згiдно статуту Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК » (нова редакцiя), становить 694984 гривень. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй у бездокументарнiй формi №649/1/10 вiд 11.08.2010 р., видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку i засвiдчує випуск 79700 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 8 грн.72 коп. на суму 694984 гривень. Реєстр власникiв iменних цiнних паперiв до 1 липня 2016 року вiв ПАТ «Комерцiйний банк «Хрещатик» згiдно договору № 8-Е/ВН вiд 13 вересня 2010 р. В зв’язку з прийняттям Рiшення № 682 вiд 30.06.2016 р. Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку про анулювання лiцензiї серiї АЕ № 263320 вiд 17.09.2013 р. на право здiйснення депозитарної дiяльностi ПАТ « КБ « Хрещатик», 04 липня 2016 р. Товариство було проiнформовано депозитарною установою про необхiднiсть обрання нової депозитарної установи для укладення з нею нового договору про обслуговування рахункiв у цiнних паперах власникiв. i закриття рахункiв у цiнних паперах власникiв. В установленнi законодавством строки Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК» уклало новий договiр з депозитарною установою на ведення реєстру власникiв iменних цiнних паперiв З 23 вересня 2016 року Реєстр власникiв iменних цiнних паперiв веде ПАТ «Айбокс Банк» згiдно договору № 3-Е/ВН вiд 23 вересня 2016 р. На протязi звiтного року змiн у складi акцiонерiв та їх часток акцiй не було . Пакетом акцiй бiльше 10% володiє юридична особа - ПрАТ «Енергоконструкцiя». Юридичнiй особi ПрАТ «Енергоконструкцiя» ( iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 31810081). належить 53857акцiй на суму 469633,04 гривень, що складає 67,5747% статутного капiталу Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК». Статутний капiтал сплачений повнiстю в установлений законодавством термiн, в фiнансовiй звiтностi вiдображений вiрно. Капiтал в дооцiнках створений за рахунок дооцiнки основних засобiв у 2016 роцi i складає 492 тис. грн. Додатковий капiтал створено в процесi трансформування фонду поповнення власних засобiв i дооцiнки товарно-матерiальних цiнностей та фонду спецiального призначення на капiтальнi вкладення та придбання необоротних активiв у минулi роки. За 2016 рiк додатковий капiтал не змiнювався i складає 1793 тис.грн. Резервний капiтал складає 103 тис. грн. i вiдповiдає вимогам Статуту. Акцiї товариства iснують виключно в бездокументарнiй формi. Пiдтвердженням права власностi на акцiї в бездокументарнiй формi є виписка з рахунку в цiнних паперах, вiдкритого у зберiгача цiнних паперiв. Порядок ведення аналiтичного облiку власного капiталу здiйснюється згiдно Iнструкцiї про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов’язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй за №291 вiд 30.11.99 р. зi змiнами i доповненнями. На нашу думку, облiк власного капiталу правдиво i неупереджено вiдображає стан справ щодо рахункiв на яких облiковується власний капiтал Товариства в 2016 роцi. Власний капiтал, який вiдображений в балансi облiковується i оцiнюється Товариством у вiдповiдностi з критерiями визнання їх власним капiталом згiдно з вимогами Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку №1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi» | |
| 5. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про обсяг чистого прибутку Товариства вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. При визначеннi фiнансових результатiв дiяльностi Товариства, дотримано вимоги П(С)БО №15 "Дохiд" i П(С)БО №16 "Витрати", принцип вiдповiдностi доходiв та витрат. Облiк витрат ведеться у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО №16 «Витрати». Перелiк i склад статей витрат вiдповiдають вимогам п.10 та п.11 П(С)БО №16 . Аналiтичний облiк витрат вiдповiдає даним синтетичного облiку. Збиток за звiтний перiод визначено вiрно, данi «Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)» як по доходах, так i по витратах пiдтверджуються даними бухгалтерського облiку та вiдповiдають вимогам Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку №1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». Доходи Товариства: Чистий дохiд товариства вiд реалiзацiї продукцiї (робiт,послуг) становить 16775 тис.грн. - iншi операцiйнi доходи – 1397 тис.грн. - iншi доходи 1 тис.грн. Витрати Товариства: В 2016 роцi Товариством понесенi такi витрати, пов'язанi з господарською дiяльнiстю: - собiвартiсть реалiзованої готової продукцiї,товарiв,робiт, послуг - 14168 тис. грн., - адмiнiстративнi витрати – 1976 тис. грн. - витрати на збут – 1718 тис. грн. - iншi операцiйнi витрати – 769 тис. грн. Суми витрат реальнi, вiдповiдають аналiтичним даним бухгалтерського облiку та реально вiдображенi в звiтностi. Вiдповiдно до звiту про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) за 2016 р. Товариство отримало фiнансовий результат – чистий збиток у розмiрi 492 тис. грн. При розрахунку сукупного доходу збитку компенсуються iншим сукупним доходом, отриманим за рахунок дооцiнки необоротних активiв на загальну суму 492 тис. грн.. 6. Розкриття особливої iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом року, якi могли б вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. Протягом звiтного перiоду не вiдбувалися дiї, якi могли б вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначенi ч.1 ст.41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» . Змiн у складi посадових осiб не було. Товариство не приймало рiшень щодо викупу акцiй власної емiсiї. Факти лiстiнгу/делiстiнгу цiнних паперiв Товариства на фондовiй бiржi вiдсутнi Зобов’язання за цiнними паперами вiдсутнi. Товариство не користувалося позиками або кредитами банкiв на суму, що перевищує 25% активiв емiтента. Фiлiй та представництв акцiонерне товариство не має, рiшення про їх утворення не приймались. Порушення справи про банкрутство, винесення ухвали про санацiю або лiквiдацiю Товариства вищим органом управлiння – загальними зборами не приймались. Аудитор пiдтверджує вiдсутнiсть подiй пiсля дати балансу, якi могли б вплинути на здатнiсть акцiонерного товариства продовжувати безперервно його дiяльнiсть. Аналiз показникiв фiнансового стану Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК». № Найменування показникiв Формула розрахунку показника Оптимальне значення Значення Показника станом на 31.12.2015р. Значення показника станом на 31.12.2016р, 1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi К1=ф.1(р.1160+р.1165)/ ф.1.р.1695 >0,2 збiльшення 0,0555 0,126 2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) К2=ф.1 р.1195/ ф.1 р.1695 >1.0 збiльшення 1,78 1,54 3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (або платоспроможностi, або автономiї) К3=ф.1. р.1495/ ф.1 р. 1900 >0.5 збiльшення 0,68 0,66 4. Коефiцiєнт покриття зобов’язань власним капiталом (або структури капiталу, або фiнансування) К4=ф.1.(р.1595+р.1695+. р.1700+р.1800/ф.1 р.1495 <1,0 зменшення 0,46 0,52 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi пока?зник, що характеризує ту частину короткотермiнових фiнансових зобов'язань пiдприємства, яка може бути сплачена за рахунок першокласних лiквiдних активiв i є найбiльш суворим показником, так як включає найбiльш лiквiднi оборотнi активи, тобто грошi. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує скiльки лiквiдних активiв (грошей) Товариство має на кожну гривню поточних боргiв. У Товариства вiн дорiвнює на початок року 0,0555; на 31.12.16 року дорiвнює 0,126. Значення Коефiцiєнта абсолютної лiквiдностi на початок i кiнець року нижче нормативного значення i свiдчить про, те що Товариство не може сплатити всi поточнi зобов’язання за рахунок власних грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) характеризує яка частина короткострокових зобов’язань може бути погашена за рахунок поточних активiв (грошi, дебiторська заборгованiсть, запаси). В загальному випадку нормальним вважається значення цього показника бiльше нiж 1,0. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi Товариства становить на початок року 1,78; на 31.12.2016 р. 1,54. Значення коефiцiєнта загальної лiквiдностi на початок i на кiнець року вище за нормативне значення цього показника. Значення коефiцiєнту свiдчить про високий рiвень загальної лiквiдностi Товариства. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi показує спiввiдношення власних i залучених засобiв, вкладених в дiяльнiсть пiдприємства. Характеризує здатнiсть пiдприємства залучати зовнiшнi джерела фiнансування (оптимальне значення ? 0,5). Значення показника на початок року 0,68; на кiнець року 0,66 вказує на те, що Товариство має достатнiй рiвень фiнансової стiйкостi. Коефiцiєнт покриття зобов’язань власним капiталом (або структури капiталу, або фiнансування) дає можливiсть встановити частку довгострокових та короткострокових позик у загальнiй сумi залучених коштiв. Цей показник може значно коливатися в залежностi вiд стану кредиторської заборгованостi, порядку кредитування поточної виробничої дiяльностi i т. п. Коефiцiєнт структури капiталу показує спiввiдношення зобов’язань i власного капiталу, i використовується для найбiльш загальної оцiнки фiнансової стiйкостi пiдприємства. Цей коефiцiєнт показує скiльки залучених коштiв припадає на 1 гривню власного капiталу. Збiльшення цього показника в динамiцi свiдчить про зростання залежностi пiдприємства вiд зовнiшнiх iнвесторiв i кредиторiв. У Товариства цей показник на кiнець звiтного перiоду становить 0,52, тобто Товариство не залежне вiд позикового капiталу. Висновок: аналiз показникiв лiквiдностi i фiнансової стiйкостi свiдчить про високий рiвень лiквiдностi та фiнансової стiйкостi Товариства. Узагальнюючи наведенi розрахунки аналiзу показникiв фiнансового стану Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК», на думку аудиторiв, можна стверджувати, що акцiонерне товариство в 2016 роцi мало збиткову фiнансово-господарську дiяльнiсть, але високий рiвень лiквiдностi та фiнансової стiйкостi. Фiнансово-господарська дiяльнiсть забезпечувалась за рахунок власних обiгових коштiв. Кредитами банкiв Товариство не користувалось. Дiяльнiсть Товариства може зазнати негативного пливу внаслiдок нестабiльного економiчного стану в країнi i може перебувати пiд цим впливом у найближчому майбутньому. Як результат, iснує вiрогiднiсть негативного впливу кризи в Українi на майбутню фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства, яка на даний час не може бути визначена. Директор – аудитор Костенко К. Г. Сертифiкат серiї А №004528 Аудитор Вязовська Л. I. Сертифiкат серiї А №004698 30 березня 2016 року. | |