Код ЄДРПОУ: 00131966
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | Товариство з Обмеженою вiдповiдальнiстю"Аудиторська фiрма "КООП-АУДИТ" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 21385106 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | м.Черкаси вул.Гоголя,224 оф.33 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 0367 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | 1026120000000834 АБ 000085 18.04.2012 04.11.2015 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) | |
| Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» станом на 31.12.2014 року. м. Ладижин 20 березня 2015 року Даний аудиторський висновок щодо фiнансових звiтiв Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» за 2014 рiк призначається для власникiв цiнних паперiв та управлiнського персоналу Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК». Аудиторський висновок складений у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi МСА), зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора». Основнi вiдомостi про емiтента цiнних паперiв Повна назва Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК» Скорочена назва АТ «Ладижинський завод ЗБК» Iдентифiкацiйний код юридичної особи 00131966 Реєстрацiйний номер юридичної особи за ЄДР 11771050003000012 Мiсцезнаходження юридичної особи за КОАТУУ 24321 Вiнницька обл., м. Ладижин, вул. Наконечного, 184. Дата первинної реєстрацiї 29.03.1995 Дата останньої реєстрацiйної дiї 02.07.2010 Державний орган реєстрацiї: Тростянецька районна державна адмiнiстрацiя Вiнницької областi Керiвник Полончак Янош Яношевич Органiзацiйно- правова форма Акцiонерне товариство Телефон (04343)6-20-62,6-16-94 Основний вид дiяльностi 23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК» засноване вiдповiдно до рiшення Вiнницького регiонального вiддiлення Фонду державного майна України (свiдоцтво на право власностi №68 вiд 10 сiчня 1995 р.) шляхом викупу державного майна, взятого в оренду (договiр купiвлi-продажу №33 вiд 22 березня 1994р.). АТ «Ладижинський завод ЗБК» - це виробниче пiдприємство по виготовленню залiзобетонних виробiв i мережевого залiзобетону, та надає послуги з перевезення автомобiльним транспортом. Пiдприємство виготовляє: стояки i фундаменти пiд металевi опори для високовольтних лiнiй електромереж та мереж зв’язку, сваї, залiзобетоннi вироби для будiвництва житла. У звiтному перiодi пiдприємство значно знизило обсяги виробництва - на 50,7%. В невеликому обсязi виготовлялись плити перекриття, фундаментнi блоки, балки, перемички, тротуарна плитка та iнше. В загальному обсязi виробництва виготовлення виробiв з залiзобетону складає - 91,6%, послуги автомобiльного вантажного транспорту – 8,4%. Середньооблiкова кiлькiсть працiвникiв – 66 осiб. Обсяг аудиторської перевiрки Аудиторська перевiрка здiйснювалась вiдповiдно до вимог Закону України „ Про внесення змiн до Закону України „Про аудиторську дiяльнiсть” вiд 14.09.2006 року №140-V, Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, що є обов’язковими для застосування суб’єктами аудиторської дiяльностi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту згiдно з рiшенням Аудиторської палати України вiд 30.11.2006 року №168/7. У ходi аудиторської перевiрки були перевiренi: Баланс (звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2014 року (форма №1), Звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) за 2014рiк (форма.№2), Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом ) за 2014 рiк (форма №3) , Звiт про власний капiтал за 2014 рiк (форма №4), Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2014 рiк (форма №5). Головна книга пiдприємства за 2014 рiк; Облiковi бухгалтерськi регiстри, журнали-ордери за 2014 рiк; Вiдомостi аналiтичного облiку; Iнвентаризацiйнi описи; Установчi документи зi змiнами та доповненнями; Вибiрково первиннi документи за 2014 рiк. Концептуальною основою фiнансової звiтностi, яку використано для пiдготовки фiнансових звiтiв є вимоги Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.99 р. № 996-XIV, iз змiнами та доповненнями, та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України, якi визначають принципи та методи ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi в Українi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал акцiонерного товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть вiд 16.07.1999 року та нацiональними Положеннями (стандартами ) бухгалтерського облiку та iншу надану документацiю для пiдтвердження результатiв перевiрки по вказаних вище компонентах фiнансової звiтностi та на залишки вiдображенi в облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрностi представлених фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень шахрайства або помилки; вибiр та застосування облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв нашої аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв якостi аудиту, огляду iншого надання впевненостi у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту 700, 705, якi вимагають, щоб ми виконали етичнi вимоги, спланували i провели аудит та отримали розумну впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не має суттєвих помилок i викривлень. Розмiр суттєвостi з замовником не обговорювався i оцiнка суттєвостi визначалася на пiдставi професiонального судження аудитора, враховуючи МСА 330. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використання облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв. Аудитор керувався законодавчими актами України у сферi господарської дiяльностi, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi. Перевiрка здiйснена згiдно вимог Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема стандартiв аудиту 700 «Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi, 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть» та iнших стандартiв ,що стосуються пiдготовки аудиторського висновку. Висловлення думки щодо фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора» та iнших стандартiв, що стосується пiдготовки аудиторського висновку. Ми вважаємо, що аудиторськi докази, якi ми отримали в результатi аудиторської перевiрки, достатнi та мають обґрунтовану основу для висловлення нашої думки. Аудитори не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань, але на пiдприємствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя, якiй ми висловлюємо довiру, згiдно вимог МСА. Нами були виконанi процедури, якi обґрунтовують думку, що цi активи та зобов'язання наявнi. Оскiльки дата iнвентаризацiї основних засобiв, товарно матерiальних цiнностей, готової продукцiї, дебiторської та кредиторської заборгованностi та готiвки у касi передувала датi пiдписання договору на проведення аудиторської перевiрки, ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю необоротних активiв, товарно матерiальних цiнностей, готової продукцiї, дебiторської та кредиторської заборгованностi та готiвки у касi, яка проводилась акцiонерним товариством станом на 31.12.2014 р. На нашу думку, фiнансова звiтнiсть справедливо та достовiрно вiдображає фiнансовий стан Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» станом на 31 грудня 2014 рiк та результати його дiяльностi за 2014 рiк, що закiнчився на цю дату, згiдно з концептуальною основою фiнансової звiтностi, яка визначає принципи та методи ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi в Українi, вiдповiдає законодавчим та нормативним вимогам законодавства України: Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.99 р. №996-XIV, зi змiнами та доповненнями, та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України зi змiнами та доповненнями та iншим вимогам чинного законодавства та прийнятої Товариством облiкової полiтики. У зв’язку з неможливiстю пiдтвердження наявностi активiв при iнвентаризацiї, аудитори висловлюють умовно-позитивну думку про фiнансову звiтнiсть Товариства. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «КООП-АУДИТ» Код ЄДРПОУ 21385106 Мiсцезнаходження: 18000, м. Черкаси, вул. Гоголя, 224, офiс 33 Реєстрацiйнi данi: Зареєстроване Виконавчим комiтетом Черкаської мiської ради 26.09.1994 р. За № 10000107627 Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв № 0367 вiд 26 сiчня 2001 року,термiн чинностi продовжено до 04.11.2015року Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм,якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ №000085 вiд 03.04.2012 року, термiн чинностi продовжено до 04.11.2015 року . Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi Рiшення АПУ № 0525 вiд 30.01.2014 року №288/4,чинне до 31.12.2019 року. Iнформацiя про аудиторiв Директор Костенко Катерина Григорiвна (Сертифiкат аудитора серiя А №004528, виданий Аудиторською палатою України 23.02.2001 року, чинний до 23.02.2020року). (0472)360218, (098)4640199 koop-audut@ukr.net Директор виконавчий Струтинська Олена Володимирiвна (Сертифiкат аудитора серiя А №000643, виданий Аудиторською палатою України 25.01.1996 року, чинний до 25.01.2020 року). ekspoze@yandex.ru Аудитор Вязовська Любов Iванiвна (Cертифiкат аудитора серiя А №004698), виданий Аудиторською палатою України 22.06.2001 року, чинний до 22.06.2015 року). (0472)541687, (097)7033633 аlciona2011@ukr.net Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту Дата i номер договору на проведення аудиту: 12 березня 2015 року № 0018/ 2 /1. Перiод проведення аудиту з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року Дата початку проведення аудиту: 12 березня 2015 року Дата закiнчення проведення аудиту: 20 березня 2015 року Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) складений у трьох примiрниках, один з них залишається у виконавця, а два передаються замовнику. Додаток до аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену фiнансову звiтнiсть, складений у трьох примiрниках, один з них залишається у виконавця, а два передаються замовнику. Директор – аудитор Костенко К.Г. Сертифiкат серiї А №004528 Аудитор Вязовська Л.I. Сертифiкат серiя А № 004698 20 березня 2015 року Додаток до аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену фiнансову звiтнiсть станом на 31.12. 2014 року Вiдповiдно до МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть» аудитор висловлює думку щодо iншої допомiжної iнформацiї. Застосовуючи при перевiрцi МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть» нами не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом. 1. Висловлення думки щодо вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства. Аудиторами застосованi Методичнi рекомендацiї щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схваленi рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17 листопада 2004 року № 485, для розрахунку вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, що здiйснюється для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень Цивiльного кодексу України, зокрема п. 3 статтi 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства": "Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї". Згiдно проведених розрахункiв вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства на кiнець звiтного року становить 4471 тис. грн. Отже, вартiсть чистих активiв Товариства бiльша на 3776 тис. грн. за розмiр статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам п.3 ст.155 ЦКУ та пiдтверджує можливiсть безперервного функцiонування в найближчому майбутньому. 2.Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку. Бухгалтерський облiк в Товариствi в перiод з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року ведеться вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк в Українi" вiд 16.07.99 №996-ХIУ, "Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку, активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затвердженої наказом МФУ вiд 30.11.99 року № 291 та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених МФУ України. Облiкова полiтика Товариства, вiдповiдно статтi 8 Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», обґрунтована наказом № 91-В вiд 30.03.2011 року зi змiнами та доповненнями внесеними наказом № 24-В вiд 03.01.2013 року, вiдповiдає забезпеченню єдиних принципiв оцiнки статей звiтностi, методiв облiку щодо окремих статей звiтностi та складання фiнансової звiтностi i є чинною в перевiряємому перiодi. На пiдприємствi використовується журнально-ордерна форма бухгалтерського облiку з використанням комп’ютерної програми Бухгалтерiя 1С «Пiдприємство». Версiя 7.7. Станом на 31.12.2014 року вартiсть активiв Товариства в порiвняннi з даними на початок року збiльшилася на 21 тис. грн., та складає за даними бухгалтерського облiку 6913 тис. грн.: - необоротнi активи - 3551тис. грн., - оборотнi активи - 3362 тис. грн., Необоротнi активи, в свою чергу, складаються iз залишкової вартостi нематерiальних активiв, залишкової вартостi основних засобiв та вiдстрочених податкових активiв. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на 31 грудня 2014 року становить 6 тис. грн., Амортизацiя нематерiальних активiв не нараховувалася . Станом на 31.12.2014 року первiсна вартiсть основних засобiв становить 7214 тис. грн. В бухгалтерському облiку Товариства на рахунку 10 «Основнi засоби» вiдображенi активи, оцiнка яких вiдповiдає критерiям П(С)БО №7 «Основнi засоби». Доооцiнка основних засобiв в звiтному роцi по усiх групах складає 288 тис. грн., у тому числi транспортнi засоби дооцiненi на 185 тисяч гривень, машини i обладнання дооцiненi до 84 тисяч гривень, передавальнi пристрої дооцiненi на 19 тисяч гривень. Знос основних засобiв становить 4157 тис. грн., ступiнь зносу – 55,3 %. Вiдстроченi податковi активи на дату балансу – 484 тис. грн. Оборотнi активи товариства складаються iз запасiв, готової продукцiї, дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги та виданими авансами, iншої поточної дебiторської заборгованостi, грошових коштiв та витрат майбутнiх перiодiв. Запаси станом на 31.12.2014 року становлять 2900 тис. грн., в тому числi виробничi запаси – 1806 тис. грн., готова продукцiя – 1094 тис. грн. Вартiсть запасiв достовiрно визначена згiдно п.5 П(С)БО №9 «Запаси». Товариство протягом року забезпечило незмiннiсть визначення методiв оцiнки вибуття запасiв i користувалося методом «ФIФО» (перше надходження, перше вибуття), вибуття готової продукцiї за методом середньозваженої собiвартостi, згiдно П(С)БО №9 «Запаси». У бухгалтерському облiку запаси на дату балансу вiдображенi згiдно з пунктом 24 П(С)БО № 9 за первiсною вартiстю. Уцiнки або дооцiнки запасiв протягом року не було. Вiдображення дебiторської заборгованостi i оцiнку її реальностi Товариство здiйснювало згiдно П(С)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть». Сума поточної дебiторської заборгованостi станом на 31.12.14 року становить 205 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуг станом на 31 12.2014 року складає 66 тис. грн., за виданими авансами - 56 тис. грн., за розрахунками з бюджетом по податку на прибуток – 46 тис. грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть – 103 тис. грн. Протягом звiтного перiоду товариство не формувало резерв сумнiвних боргiв. Облiк касових операцiй ведеться у вiдповiдностi з вимогами чинного законодавства. Лiмiт каси на 2014 рiк встановлений i дотримувався. Залишки грошових коштiв в касi товариства станом на 31.12.2014 року вiдсутнi. Аналiтичний облiк операцiй по поточних рахунках товариства ведеться згiдно виписок банкiв, вiдповiдає даним журналiв – ордерiв, головної книги. Залишок грошових коштiв на розрахункових рахунках товариства станом на 31.12.2014 року становить 1 тис. грн. Витрати майбутнiх перiодiв (оплата перiодичних видань) – 7 тис. грн. На нашу думку, облiк активiв правдиво i неупереджено вiдображає стан справ щодо рахункiв, на яких облiковуються активи товариства в роцi, який закiнчився 31 грудня 2014 року, у вiдповiдностi з критерiям визнання їх активами згiдно з вимогами Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку №1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». 3. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї за видами зобов’язань вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку. Кредиторська заборгованiсть облiковується i оцiнюється товариством згiдно критерiїв П(С)БО №11 «Зобов’язання». Довгостроковi зобов’язання вiдсутнi.. Кредитами банкiв Товариство не користувалось. Станом на 31.12.14 року поточнi зобов’язання становлять 2442 тис. грн.; Заборгованiсть за виконанi роботи та отриманi товари, послуги – 87 тис. грн., з отриманих авансiв 1207 тис. грн., зобов’язання за розрахунками з бюджетом - 258 тис. грн., зi страхування - 67 тис. грн., з оплати працi – 144 тис. грн., з учасниками – 2 тис. грн., iншi поточнi зобов’язання - 677 тис. грн. Облiк зобов’язань вiдображається за сумою їх погашення. Проведена iнвентаризацiя кредиторської заборгованостi станом на 31.12.14 року визнала її поточнiсть та реальнiсть. На нашу думку, облiк зобов’язань правдиво i неупереджено вiдображає стан справ щодо рахункiв на яких облiковуються зобов’язання Товариства в роцi, який закiнчився 31.12.2014 року, вiдображенi в балансi зобов’язання облiковується i оцiнюється товариством згiдно критерiїв П(С)БО №11 «Зобов’язання». 4. Висловлювання думки щодо розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК» змiнило тип та найменування акцiонерного товариства з вiдкритого акцiонерного товариства на приватне вiдповiдно до вимог Закону України «Про акцiонернi товариства» (протокол загальних зборiв акцiонерiв № 2 вiд 02 липня 2010 року). Нова редакцiя статуту зареєстрована Товариством 08 липня 2010 року №11771050016000012. Згiдно нової редакцiї статуту Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК» є новим найменуванням та повним правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства «Ладижинський завод залiзобетонних конструкцiй». Станом на 31.12.2014 року власний капiтал в порiвняннi з попереднiм перiодом зменшився на 940 тис.грн. за рахунок збиткiв звiтного року. Станом на 31 грудня 2014 року власний капiтал товариства має таку структуру: - статутний капiтал 695 тис.грн.; - додатковий капiтал 1793 тис.грн.; - резервний капiтал 103 тис.грн.; - нерозподiлений прибуток 1880 тис.грн. Статутний капiтал, згiдно статуту Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» (нова редакцiя), становить 694894 гривень. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй у бездокументарнiй формi №649/1/10 вiд 11.08.2010 р., видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку i засвiдчує випуск 79700 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 8 грн.72 коп. на суму 694984 гривень. Реєстр власникiв iменних цiнних паперiв веде ПАТ «Комерцiйний банк «Хрещатик» згiдно договору № 8-Е/ВН вiд 13 вересня 2010 р. На протязi звiтного року змiн у складi акцiонерiв та їх часток акцiй не було . Пакетом акцiй бiльше 10% володiє юридична особа - ПрАТ «Енергоконструкцiя». Юридичнiй особi належить 53857 акцiй на суму 469633,04 гривень, що складає 67,57% статутного капiталу Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК». Статутний капiтал сплачений повнiстю в установлений законодавством термiн, в фiнансовiй звiтностi вiдображений вiрно. Додатковий капiтал створено в процесi трансформування фонду поповнення власних засобiв i дооцiнки товарно-матерiальних цiнностей та фонду спецiального призначення на капiтальнi вкладення та придбання необоротних активiв. За 2014 рiк додатковий капiтал збiльшився на 288 тис.грн. за рахунок дооцiнки основних засобiв. Резервний капiтал складає 103 тис. грн. i вiдповiдає вимогам Статуту. Акцiї товариства iснують виключно в бездокументарнiй формi. Пiдтвердженням права власностi на акцiї в бездокументарнiй формi є виписка з рахунку в цiнних паперах, вiдкритого у зберiгача цiнних паперiв. Порядок ведення аналiтичного облiку власного капiталу здiйснюється згiдно Iнструкцiї про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов’язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй за №291 вiд 30.11.99р. На нашу думку, облiк власного капiталу правдиво i неупереджено вiдображає стан справ щодо рахункiв на яких облiковується власний капiтал Товариства в 2014 роцi. Власний капiтал, який вiдображений в балансi облiковується i оцiнюється Товариством у вiдповiдностi з критерiями визнання їх власним капiталом згiдно з вимогами Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку №1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi» . 5. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про обсяг чистого прибутку Товариства вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Облiк витрат ведеться у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО №16 «Витрати». Перелiк i склад статей витрат вiдповiдають вимогам п.10 та п.11 П(С)БО №16 . Аналiтичний облiк витрат вiдповiдає даним синтетичного облiку. При визначеннi фiнансових результатiв дiяльностi Товариства, дотримано вимоги П(С)БО №15 "Дохiд" i П(С)БО №16 "Витрати", принцип вiдповiдностi доходiв та витрат. Прибуток за звiтний перiод визначено вiрно, данi «Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)» як по доходах, так i по витратах пiдтверджуються даними бухгалтерського облiку та вiдповiдають вимогам Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку №1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». Доходи Товариства: Чистий дохiд товариства вiд реалiзацiї продукцiї (робiт,послуг) становить 6296 тис.грн. - iншi операцiйнi доходи - 146 тис.грн. Витрати Товариства: В 2014 роцi Товариством понесенi такi витрати, пов'язанi з господарською дiяльнiстю: - собiвартiсть реалiзованої готової продукцiї,товарiв,робiт, послуг - 5794 тис. грн., - адмiнiстративнi витрати - 1332 тис. грн. - витрати на збут - 183 тис. грн. - iншi операцiйнi витрати - 275 тис. грн. Суми витрат реальнi, вiдповiдають аналiтичним даним бухгалтерського облiку та реально вiдображенi в звiтностi. Вiдповiдно до звiту про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) за 2014 р. Товариство отримало фiнансовий результат – збиток у розмiрi 1111 тис. грн. 6. Розкриття особливої iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом року, якi могли б вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. Протягом звiтного перiоду не вiдбувалися дiї, якi могли б вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначенi ч.1 ст.41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» . Особлива iнформацiя не подавалася. Змiн у складi посадових осiб емiтента не було. Товариство не приймало рiшень щодо викупу акцiй власної емiсiї. Факти лiстiнгу/делiстiнгу цiнних паперiв Товариства на фондовiй бiржi вiдсутнi. Зобов’язання за цiнними паперами вiдсутнi. Товариство не користувалося позиками або кредитами банкiв на суму, що перевищує 25% активiв емiтента. Товариство користувалося фiнансовою допомогую на зворотнiй основi вiд засновника, станом на 31.12.2014 року заборгованiсть складає 650 тисяч гривень. Фiлiй та представництв акцiонерне товариство не має. рiшення про їх утворення не приймались. Порушення справи про банкрутство, винесення ухвали про санацiю або лiквiдацiю Товариства вищим органом управлiння – загальними зборами не приймались.. Аудитор пiдтверджує вiдсутнiсть подiй пiсля дати балансу, якi могли б вплинути на здатнiсть акцiонерного товариства продовжувати безперервно його дiяльнiсть. Аналiз показникiв фiнансового стану Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК». Джерелами iнформацiї для проведення аналiзу є: -Баланс на 31.12.14 року.(форма №1), -Звiт про фiнансовi результати за 2014 рiк (форма №2). № Найменування показникiв Формула розрахунку показника Оптимальне значення Значення Показника станом на 31.12.2013р. Значення показника станом на31.12.2014р 1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi К1=ф.1(р.1160+р.1165)/ ф.1.р.1695 >0,2 збiльшення 0,003 0,0004 2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) К2=ф.1 р.1195/ ф.1 р.1695 >1.0 збiльшення 2,31 1,38 3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (або платоспроможностi, або автономiї) К3=ф.1. р.1495/ ф.1 р. 1900 >0.5 збiльшення 0,79 0,65 4. Коефiцiєнт покрит-тя зобов’язань власним капiталом (або структури капiталу, або фiнансування) К4=ф.1.(р.1595+р.1695+. р.1700+р.1800/ф.1 р.1495 <1,0 зменшення 0,31 0,55 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi є найбiльш суворим показником, так як включає найбiльш лiквiднi оборотнi активи, тобто грошi. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує скiльки лiквiдних активiв (грошей) Товариство має на кожну гривню поточних боргiв. Значення Коефiцiєнта абсолютної лiквiдностi на кiнець року - 0,0004 грн. Товариство не має можливостi погашати свої поточнi зобов’язання за рахунок грошових коштiв. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) характеризує яка частина короткострокових зобов’язань може бути погашена за рахунок поточних активiв (грошi, дебiторська заборгованiсть, запаси). В загальному випадку нормальним вважається значення цього показника 1,0-2,0. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi Товариства становить на початок року - 2,31; на 31.12.2014 р. – 1,38. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi на кiнець року перевищує рiвень нормативного значення цього показника. На кiнець року показник зменшився на 0,93 пунктiв. Значення коефiцiєнту свiдчить про достатнiй рiвень загальної лiквiдностi. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (або платоспроможностi, або автономiї) дорiвнюючи (0,79 ) вказує на те, що в разi використання всiх власних коштiв на покриття зобов’язань, такi зобов’язання будуть погашенi повнiстю. В порiвняннi з попереднiм перiодом (0,65) коефiцiєнт фiнансової стiйкостi зменшився, але перевищує оптимальне значення. Коефiцiєнт покриття зобов’язань власним капiталом (або структури капiталу, або фiнансування характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених коштiв. Коефiцiєнт структури капiталу показує спiввiдношення зобов’язань i власного капiталу, i використовується для найбiльш загальної оцiнки фiнансової стiйкостi пiдприємства. Цей коефiцiєнт показує, скiльки залучених коштiв припадає на 1 гривню власного капiталу. Збiльшення цього показника в динамiцi свiдчить про зростання залежностi пiдприємства вiд зовнiшнiх iнвесторiв i кредиторiв. У Товариства цей показник на кiнець звiтного перiоду становить 0,55, тобто Товариство не залежне вiд позикового капiталу. Узагальнюючи наведенi розрахунки аналiзу показникiв фiнансового стану Приватного акцiонерного товариства “Ладижинський завод ЗБК”, на думку аудиторiв, можна стверджувати, що акцiонерне товариство в 2014 роцi мало збиткову фiнансово-господарську дiяльнiсть, але достатнiй рiвень лiквiдностi та фiнансової стiйкостi. Фiнансово-господарська дiяльнiсть забезпечувалась, в основному, за рахунок власних обiгових коштiв. Кредитами банкiв Товариство не користувалось. Дiяльнiсть Товариства зазнала значного негативного пливу внаслiдок нестабiльного економiчного стану в країнi i буде перебувати пiд цим впливом у найближчому майбутньому. Як результат, iснує вiрогiднiсть негативного впливу кризи в Українi на майбутню фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства, яка на даний час не може бути визначена. Директор – аудитор Костенко К.Г. Сертифiкат серiї А №004528 Аудитор Вязовська Л.I. Сертифiкат серiя А № 004698 20 березня 2015 року | |