Код ЄДРПОУ: 00131966
| Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | Аудиторська фiрма «КООП-АУДИТ |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 21385106 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | м. Черкаси, вул. Гоголя, 224, офiс 33., 18000 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 0367 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | 99 А 004698 22.06.2001 22.06.2020р. |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України | 307/4 29.01.2015 |
| Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності | 01.01.2017 31.12.2017 |
| Думка аудитора (01 - безумовно позитивна; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки) | 02 |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) | Звертаємо Вашу увагу на те, що дiяльнiсть ПрАТ «Ладижинський завод ЗБК, як i дiяльнiсть iнших пiдприємств в Українi, знаходиться i продовжуватиме знаходитися в осяжному майбутньому пiд впливом безперервної полiтичної та економiчної невизначеностi в Українi, а також пiд впливом вiйськового протистояння на сходi України. Цi подiї можуть мати негативний вплив на результати дiяльностi та фiнансовий стан Пiдприємства, характер якого на поточний момент визначити неможливо. Хоча управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльностi дiяльностi Пiдприємства, остаточний влив i наслiдки полiтичної та економiчної кризи передбачити вкрай складно, проте вони можуть мати подальший негативний вплив на економiку України та бiзнес Пiдприємства. |
| Номер та дата договору на проведення аудиту | 0019 05.03.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту | 01.03.2018 02.04.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) | 01.04.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн | 12000 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) | |
| Акцiонерам та управлiнському персоналу ПрАТ «Ладижинський завод ЗБК» Думка з застереженням Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПрАТ «Ладижинський завод ЗБК» (далi-Товариство), що складається з: Балансу (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2017 р., Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2017 рiк, Звiту про рух грошових коштiв за 2017 рiк, Звiту про власний капiтал за 2017 рiк, Примiток до фiнансової звiтностi за 2017 рiк. На нашу думку, за винятком впливу питання, описаного в роздiлi «Основа для думки», фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Товариства на 31 грудня 2017 року, та її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до чинного законодавства щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi та Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку («П(С)БО»). Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Основа для думки з застереженням Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), рiк видання 2015, затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 04.05.2017 р. № 344 (надалi - МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi «Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi» нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до даного пiдприємства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. 1. Станом на 31.12.2017 року Товариство має непокритi збитки у розмiрi 372 тис. грн. Наявнiсть збиткiв є суттєвою невизначенiстю, яка може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб’єкта господарювання безперервно, згiдно МСА №570 «Безперервнiсть» (переглянутий) продовжувати свою дiяльнiсть, тому товариство може не бути здатним реалiзувати свої активи та погасити свої зобов’язання в звичайному ходi своєї дiяльностi. В ходi перевiрки Аудитор не може дати абсолютної гарантiї щодо вiдсутностi iснування загрози безперервностi дiяльностi Товариста згiдно з вимогами Мiжнародного стандарту аудиту 570 «Безперервнiсть». 2. Пiдприємство не створює резерву сумнiвних боргiв згiдно П(С)БО10 хоча в Товариствi така заборгованiсть рахується. На пiдставi отриманих аудиторських доказiв для обґрунтування думки, ми дiйшли висновку, що наявнi викривлення є суттєвими, проте не являються всеохоплюючими для фiнансової звiтностi Пiдприємства. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки . Вказанi зауваження не є всеохоплюючими для фiнансової звiтностi Пiдприємства i мають обмежений вплив на стан справ у цiлому i не перекручують дiйсний фiнансовий стан. Аудитор вважає можливим пiдтвердити, що за винятком згаданих обмежень надана iнформацiя свiдчить про вiдповiднiсть господарської дiяльностi чинному законодавству. Система облiку вiдповiдає законодавчо-нормативним вимогам. Ми є незалежними по вiдношенню до Приватного акцiонерного товариства «Ладижинський завод ЗБК» згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосованими в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Пояснювальний параграф Звертаємо Вашу увагу на те, що дiяльнiсть ПрАТ «Ладижинський завод ЗБК, як i дiяльнiсть iнших пiдприємств в Українi, знаходиться i продовжуватиме знаходитися в осяжному майбутньому пiд впливом безперервної полiтичної та економiчної невизначеностi в Українi, а також пiд впливом вiйськового протистояння на сходi України. Цi подiї можуть мати негативний вплив на результати дiяльностi та фiнансовий стан Пiдприємства, характер якого на поточний момент визначити неможливо. Хоча управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльностi дiяльностi Пiдприємства, остаточний влив i наслiдки полiтичної та економiчної кризи передбачити вкрай складно, проте вони можуть мати подальший негативний вплив на економiку України та бiзнес Пiдприємства. Ключовi питання аудиту Ключовi питання аудиту - це питання, що на наше професiйне судження були значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядалися в контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та при формуваннi думки щодо неї; при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. За винятком питання, зазначеного в роздiлi «Основа для думки з застереженням », ми визначили, що немає iнших ключових питань аудиту, iнформацiю про якi слiд вiдобразити в нашому звiтi. Iнша iнформацiя Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Iнша iнформацiя складається з iнформацiї щодо фiнансового стану Товариства, яка складається вiдповiдно до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03 грудня 2013 року N 2826 зi внесеними змiнами (надалi - Положення № 2826). Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю, та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв’язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов’язанi повiдомити про цей факт. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При пiдготовцi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за визначення здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Пiдприємство чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Товариства. | |
| Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi Нашими цiлями є отримання обґрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обґрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обґрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми: • iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю; • отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; • оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обґрунтова¬нiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; • доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть Пiдприємством продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити Пiдприємство припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. • оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, гак, щоб досягги достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в своєму звiтi аудитора крiм випадкiв, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати в нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його кориснiсть для iнтересiв громадськостi. Директор ТОВ АФ «Кооп-Аудит» Костенко К.Г. (Сертифiкат аудитора серiя А№004528) Аудитор Вязовська Л. I. (Сертифiкат аудитора серiя А№004698) | |
| 2. Звiт щодо вимог iнших законодавчих та нормативних актiв. Форма та змiст цього роздiлу звiту незалежного аудитора викладенi вiдповiдно до вимог рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 20.01.2015 року за №31 (зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 04.02.2015 року за №131/26576) та рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013 року за №2826 (зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 24.12.2013 року за №2180/24712) «Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв» iз змiнами. Аудиторська перевiрка здiйснювалась вiдповiдно до вимог Закону України „ Про внесення змiн до Закону України „Про аудиторську дiяльнiсть” вiд 14.09.2006 року №140-V, Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, що є обов’язковими для застосування суб’єктами аудиторської дiяльностi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту згiдно з рiшенням Аудиторської палати України вiд 30.11.2006 року за №168/7 . Основнi вiдомостi про емiтента цiнних паперiв: Повна назва Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК» Скорочена назва ПрАТ «Ладижинський завод ЗБК» Iдентифiкацiйний код юридичної особи 001331966 Реєстрацiйний номер юридичної особи за ЄДР 11771050003000012 Мiсцезнаходження юридичної особи за КОАТУУ 24231 Вiнницька обл., м. Ладижин, вул. Наконечного, 184 Державний орган реєстрацiї: Тростянецька района Реда народних депутатiв у Вiнницькiй областi Керiвник Гринчик Iнна Яношiвна Головний бухгалтер Маценко Людмила Пилипiвна Органiзацiйно- правова форма Акцiонерне товариство Телефон (04343)6-20-62, 6-16-94 Основний вид дiяльностi 23.61 Виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва Середня кiлькiсть працiвникiв 69 Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК» засноване вiдповiдно до рiшення регiонального вiддiлення Фонду державного майна України (свiдоцтво на право власностi №68 вiд 10 сiчня 1995 р.) шляхом викупу державного майна, взятого в оренду (договiр купiвлi-продажу № 33 вiд 22 березня 1994 р.). Приватне акцiонерне товариство «Ладижинський завод ЗБК » - це виробниче пiдприємство по виготовленню залiзобетонних виробiв i мережевого залiзобетону для будiвництва електромереж та мереж зв’язку, а також по виробництву товарiв народного споживання та наданню послуг з перевезення вантажним автомобiльним транспортом. Пiдприємство виготовляє: стояки i фундаменти пiд металевi опори для високовольтних лiнiй електромереж та мереж зв’язку, сваї та залiзобетоннi вироби для будiвництва житла. У звiтному перiодi найбiльша питома вага припадає на виробництво стоякiв лiнiй електромереж, пiд станцiйного залiзобетону (для будiвництва пiдстанцiй), та мережевого (фундаменти пiд високовольтнi опори електромереж). В невеликому обсязi виготовлялись плити перекриття, фундаментнi блоки для будiвництва житла. Щодо вiдповiдностi (невiдповiдностi) прийнятої керiвництвом Пiдприємства облiкової полiтики вимогам законодавства про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть та П(С)БО. Концептуальною основою повного комплекту фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчися 31.12.2017р., є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, Закон України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», Методичних рекомендацiй щодо облiкової полiтики пiдприємства, затвердженi наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.06.2013р.635, iншi нацiональнi законодавчi та нормативнi акти щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi. Принципи побудови, методи i процедури застосування облiкової полiтики Пiдприємства, здiйснюється згiдно наказу № 32-В вiд 02.01.2015 року зi змiнами та доповненнями внесеними наказом № 129-В вiд 04.08.2015 року. На нашу думку, це свiдчить, що облiкова полiтика є незмiнною, вiдповiдає всiм вимогам П(С)БО та нормам чинного законодавства України для складання фiнансової звiтностi. Товариством застосовується необхiдний та достатнiй спектр господарських операцiй, а також наявнiсть їх аналiтичної структури для забезпечення детальної та змiстовної iнформацiї та прийняття управлiнських рiшень, складання податкової та статистичної звiтностi. Розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi. Активи, їх облiк та оцiнка. Необоротнi активи на 31.12.2017р. становили 3792 тис.грн. у тому числi: нематерiальнi активи (залишкова вартiсть) 6 тис грн. основнi засоби 3586 тис.грн. незавершенi капiтальнi iнвестицiї 200 тис.грн. Оборотнi активи представленi в балансi в сумi 5150 тис.грн. у тому числi: Запаси 4275 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи послуги 143 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами 85 тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 197 тис.грн. Iншi оборотнi активи 192 тис.грн. Грошi та їх еквiваленти 249 тис.грн. Витрати майбутнiх перiодiв 9 тис.грн. Грошовi кошти у сумi 232,9 тис. грн., що знаходяться на поточному рахунку ПАТ КБ "Хрещатик" обмеженi у використаннi. ПАТ КБ "Хрещатик" , як юридична особа перебуває в станi припинення, тому у майбутньому при лiквiдацiї банку i внесення запису в Єдиному державному реєстрi про припинення його дiяльностi як юридичної особи iснує ймовiрнiсть визнання грошових коштiв у сумi 232,9 тис. грн. безнадiйною заборгованiстю. Безготiвковi розрахунки здiйснюються Пiдприємством з дотриманням вимог чинного законодавства, а саме: Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi», затвердженою постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21.01.2004р. №22 iз змiнами та доповненнями. Готiвковi розрахунки вiдповiдають вимогам чинного законодавства. На думку аудиторiв проведена аудиторська перевiрка (iз виконанням всiх запланованих та необхiдних аудиторських процедур), забезпечує розумну основу для формування аудиторського звiту щодо реальностi вiдображення активiв в фiнансовiй звiтностi Товариства. Власний капiтал Власний капiтал Товариства 4524 тис.грн. Склад власного капiталу : Зареєстрований статутний капiтал 695 тис.грн. Капiтал в дооцiнках 492 тис. грн. Резервного капiталу 103 тис.грн. Додатковий капiтал 1793 тис.грн. Нерозподiлений прибуток 1441тис.грн. Облiк зобов’язань i забезпечень. Визнання, достовiрнiсть оцiнки, а також аналiтичний та синтетичний облiк зобов’язань вiдповiдають вимогам облiкової полiтики Пiдприємства. Цiльове фiнансування сформоване за рахунок резерву вiдпусток складає 64 тис. грн На кiнець звiтного перiоду Товариство мало поточну кредиторську заборгованiсть -за товари, роботи, послуги 1855 тис.грн, -за розрахунками з бюджетом 95 тис.грн -зi страхування 34 тис.грн, -за розрахунками з оплати працi 129 тис.грн. Поточна кредиторська заборгованiсть За одержаними авансами 1124 тис.грн. За розрахунками з учасниками 2 тис.грн. iншi поточнi зобов’язання 1115 тис.грн. На думку аудиторiв проведена аудиторська перевiрка (з виконанням всiх запланованих та необхiдних аудиторських процедур), забезпечує розумну основу для формування аудиторського висновку про вiдображення зобов’язань у фiнансовiй звiтностi Пiдприємства згiдно вимог П(С)БО. | |
| Iнформацiя стосовно фiнансового результату. Пiдприємство дотримується вимог облiкової полiтики та плану,затвердженого органом правлiння за 2017р. У звiтному перiодi Пiдприємство отримало чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв робiт послуг) - 28153 тис.грн. Iншi операцiйнi доходи склали - 2721 тис.грн. Iншi доходи вiд дiяльностi не пов'язаною з операцiйною дiяльнiстю - 482 тис грн. Витрати пов’язанi з отриманням доходу, визнаються одночасно з вiдповiдним доходом. Витрати облiковуються по мiрi понесення та вiдображення в звiтi про прибутки та збитки у вiдповiдному перiодi. Загальнi витрати що пов'язанi з операцiйною дiяльнiстю за 2017р. становили 31661 тис.грн. Iншi витрати що непов'язанi з операцiйною дiяльнiстю - 67 тис. грн. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2017р. Пiдприємство отримало чистий збиток у розмiрi 372 тис.грн. Зазначенi показники визначенi достовiрно, про що свiдчать данi аналiтичного та синтетичного облiку. Iнформацiя до Звiту про рух грошових коштiв. Iнформацiя про грошовi потоки Пiдприємства надає користувачам фiнансових звiтiв змогу оцiнити спроможнiсть Товариства генерувати грошовi кошти та їх еквiваленти, а також оцiнити потреби суб’єкта господарювання у використаннi цих грошових потокiв. Грошовi кошти у сумi 232,9 тис. грн., що знаходяться на поточному рахунку ПАТ КБ "Хрещатик" обмеженi у використаннi. Пiдприємство не має залишкiв коштiв, якi утримуються i є недоступними для використання, не має невикористаних запозичених коштiв, що є наявними для майбутньої операцiйної дiяльностi i для погашення зобов’язань iнвестицiйного характеру, до яких iснують будь-якi обмеження щодо використання. Залишок грошових коштiв та їх еквiвалентiв на 31.12.2017р. на рахунках у банках та в касi складає 249 тис.грн. Таким чином, облiк руху грошових коштiв вiдповiдає вимогам П(С)БО, якi чиннi в Українi, облiковi данi достовiрнi та тотожнi даним фiнансової звiтностi. Iнформацiя до звiту про власний капiтал (змiни у власному капiталi). Протягом 2017року вiдбулися змiни у власному капiталi, що призвели до зменшення власного капiталу в порiвняннi з 2016 роком на 372 тис. грн. у зв’язку з отриманням збитку у 2017роцi. Власний капiтал на кiнець звiтного перiоду складає 4524 тис. грн. Таким чином, облiк змiн у власному капiталi вiдповiдає вимогам облiкової полiтики Пiдприємства та нормативним актам, якi чиннi в Українi, облiковi данi достовiрнi та тотожнi даним фiнансової звiтностi. Iнформацiя про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан. Окрiм зазначених вище подiй пiсля дати балансу, що можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства по заявi управлiнського персоналу, були вiдсутнi. Щодо можливостi (спроможностi) Пiдприємства безперервно здiйснювати свою дiяльнiсть протягом найближчих 12 мiсяцiв. Аудиторами застосованi Методичнi рекомендацiї щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схваленi рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17 листопада 2004 року № 485, для розрахунку вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, що здiйснюється для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень Цивiльного кодексу України, зокрема п. 3 статтi 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства". Згiдно проведених розрахункiв вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства на кiнець звiтного року становить 4524 тис. грн. Отже, вартiсть чистих активiв Товариства бiльша на 3829 тис. грн. за розмiр статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам п.3 ст.155 ЦКУ та пiдтверджує можливiсть безперервного функцiонування в найближчому майбутньому. Припущення про безперервнiсть дiяльностi розглядається аудитором у вiдповiдностi до МСА 570 (переглянутий) «Безперервнiсть» як таку, що Пiдприємство продовжуватиме свою дiяльнiсть у близькому майбутньому, не маючи нi намiру, нi потреби лiквiдуватися або припинять її. Фiнансова звiтнiсть Пiдприємства пiдготовлена виходячи з припущення безперервної дiяльностi. Управлiнський персонал Товариства планує вживання заходiв для покращення показникiв дiяльностi та подальшого розвитку Пiдприємства. Звертаємо Вашу увагу, на те, що дiяльнiсть ПрАТ «Ладижинський завод ЗБК», як i дiяльнiсть iнших пiдприємств в Українi, знаходиться i продовжуватиме знаходитися в осяжному майбутньому пiд впливом безперервної полiтичної та економiчної невизначеностi в Українi, а також пiд впливом вiйськового протистояння на сходi України. Цi подiї можуть мати негативний вплив на результати дiяльностi та фiнансовий стан Пiдприємства, характер якого на поточний момент визначити неможливо. Хоча управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльностi дiяльностi Пiдприємства, остаточний влив i наслiдки полiтичної та економiчної кризи передбачити вкрай складно, проте вони можуть мати подальший негативний вплив на економiку України та бiзнес Пiдприємства. Основнi вiдомостi про Аудитора та договiр. Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «КООП-АУДИТ» Код ЄДРПОУ 21385106 Мiсцезнаходження: 18000, м. Черкаси, вул. Гоголя, 224, к 33 Реєстрацiйнi данi: Зареєстроване Виконавчим комiтетом Черкаської мiської ради 26.09.1994 р. За № 10000107627 Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв № 0367 вiд 26 сiчня 2001 року,термiн чинностi продовжено до 24.09.2020 року Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi Рiшення АПУ № 0525 вiд 29.01.2015 року №307/4,чинне до 31.12.2019 року. Е-mail Koop-audut@ukr.net www.koop-audit.ck.ua Незалежнi аудитори Костенко Катерина Григорiвна Здiйснює дiяльнiсть на пiдставi сертифiката аудитора Серiя «А» № 004528, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 23 .02. 2001 року за № 99, та чинного – до 23. 02. 2020 року. Вязовська Любов Iванiвна Здiйснює дiяльнiсть на пiдставi сертифiката аудитора Серiя «А» №004698, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 22. 06. 2001 року за № 102, термiн дiї – до 22. 06. 2020 року Струтинська Олена Володимирiвна Здiйснює дiяльнiсть на пiдставi сертифiката аудитора Серiя «А» №000643 вiд 25.01.1996 року термiн дiї до 25.01.2020 року. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту Договiр № 0019. Дата початку 05.03.2018 Дата закiнчення 02.04.2018 Директор ТОВ АФ «Кооп-Аудит» Костенко К.Г. Сертифiкат аудитора серiя А №004528 Аудитор Вязовська Л. I. (Сертифiкат аудитора серiя А№004698) Дата видачi: 2 квiтня 2018р. Мiсце видачi: м.Черкаси, вулиця, Гоголя, 224 оф.33 | |
_______________
* Cерія та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.
** Заповнюється емітентами - професійними учасниками ринку цінних паперів.